الضرائب على المستثمرين والمتداولين في ألمانيا بتعمّق
تعلّم كيف تعمل ضريبة دخل رأس المال الألمانية فعلًا وراء كشف الحساب المصرفي: آليات الاستقطاع، والبدلات المعفاة، وأوعية الخسائر، وجني الخسائر الضريبية، ونماذج Anlage KAP، وGünstigerprüfung (اختبار الأفضلية)، واسترداد ضريبة الاستقطاع الأجنبية، والعملات المشفرة والمبيعات الخاصة، والحيازات القديمة، والتخطيط العائلي، وتوثيق نهاية العام.
دورة للتعلّم الذاتي دورة للتعلّم الذاتي: دروس مكتوبة ومقاطع فيديو ومواد قابلة للتنزيل للتعلّم المستقل. لا يوجد إشراف أو تقييم أو ملاحظات فردية أو دروس خصوصية. تُصحَّح اختبارات التقييم الذاتي تلقائيًا في متصفحك — ولا نطّلع على نتائجك.
جميع الدروس الـ13 مجانية
قبل أن تبدأ
- توجيه أساسي في الضرائب الألمانية على الصناديق (دورة "صناديق ETF والصناديق الاستثمارية والاستثمار طويل الأجل"، درس "الضرائب الألمانية على الصناديق: Abgeltungsteuer وSparerpauschbetrag وVorabpauschale وTeilfreistellung")
- إلمام بالأسهم وصناديق ETF والتوزيعات والفرق بين المكاسب المحققة وغير المحققة
- ارتياح في التعامل مع النسب المئوية وحسابات جداول البيانات البسيطة
ما الذي ستتمكن من فعله
- احسب إجمالي الضريبة على مكسب رأسمالي أو توزيع، بما في ذلك Solidaritätszuschlag وKirchensteuer، باستخدام تكاليف الاقتناء وفق قاعدة FIFO
- وزّع Freistellungsauftrag على المصارف واستخدم البدل غير المستغل قبل نهاية العام بحساب موثّق
- اشرح وعاء الأسهم والوعاء العام ووعاء ضريبة الاستقطاع، وقاصّ الخسائر بين المصارف باستخدام Verlustbescheinigung
- خطّط لجني قانوني للخسائر الضريبية في ألمانيا، واحسب الوفر والتكاليف، وتجنّب أخطاء التوقيت المعتادة
- حدّد متى يجب تقديم Anlage KAP وKAP-INV وKAP-BET واملأها لدخل من وسيط أجنبي
- اختبر ما إذا كان Günstigerprüfung أو Teileinkünfteverfahren يتفوق على السعر الثابت البالغ 25 بالمئة، واحسب استرداد ضريبة الاستقطاع الأجنبية مع عتبة التكلفة والمنفعة الخاصة به
دروس هذه الدورة
آليات Abgeltungsteuer بالتفصيل: Solidaritätszuschlag وKirchensteuer وكيف يستقطع المصرف الضريبة وقاعدة FIFO وتكاليف الاقتناء
احسب المعدل الضريبي الإجمالي الدقيق مع ضريبة الكنيسة ومن دونها، وتتبّع خطوات الاستقطاع لدى المصرف، وحدّد المكسب الخاضع للضريبة من عملية بيع باستخدام قاعدة FIFO وتكاليف الاقتناء.
استراتيجية Freistellungsauftrag: التوزيع على المصارف، والحسابات المشتركة، وNV-Bescheinigung، واستخدام البدل غير المستغل قبل نهاية العام
وزّع بدل المدّخر على المصارف بحسب الدخل المتوقع، وتعامل مع حالات الزوجين والأطفال تعاملًا صحيحًا، وحقّق المكاسب قبل نهاية العام لاستخدام البدل الذي كان سيضيع لولا ذلك.
Verlustverrechnungstöpfe: وعاء الأسهم مقابل الوعاء العام، والمقاصة بين المصارف باستخدام Verlustbescheinigung، وترحيل الخسائر
افهم أي الخسائر تذهب إلى أي وعاء، وكيف يقاصّها المصرف، وكيف تنقل الخسائر بين المصارف باستخدام Verlustbescheinigung بحلول 15 ديسمبر، وكيف يرحّل مكتب الضرائب الخسائر.
جني الخسائر الضريبية بشكل قانوني في ألمانيا: تحقيق الخسائر، وإعادة الشراء، والتوقيت قبل نهاية العام، والقيود على خسائر المشتقات
خطّط لجني خسائر ضريبية تقبله المحاكم الألمانية، وقِس الوفر الحقيقي بعد الرسوم وTeilfreistellung، وتجنّب إهدار الخسائر في مقابل دخل يغطيه البدل المعفى.
Anlage KAP وKAP-INV وKAP-BET: متى يجب عليك التقديم، قسمًا قسمًا، والإبلاغ عن الدخل من الوسطاء الأجانب
اعرف متى تكون نماذج دخل رأس المال إلزامية ومتى تكون اختيارية، وما يطلبه كل قسم، وكيف تصرّح بالتوزيعات والمكاسب ودخل الصناديق من وسيط لا يستقطع أي ضريبة ألمانية.
Günstigerprüfung وTeileinkünfteverfahren: متى يتفوق معدلك الشخصي على 25 بالمئة، مع أمثلة عملية لذوي الدخل المنخفض
احسب وفق جدول الضريبة لعام 2026 ما إذا كان إخضاع دخل رأس المال لمعدلك الشخصي يوفّر المال، واختبر خيار Teileinkünfteverfahren للمساهمين الذين يمتلكون حصة في شركة.
استرداد ضريبة الاستقطاع الأجنبية عمليًا: الخصم حتى 15 بالمئة، والإجراءات في سويسرا وفرنسا والنمسا، وعتبات التكلفة والمنفعة
افصل الجزء القابل للخصم من ضريبة الاستقطاع الأجنبية عن الجزء القابل للاسترداد، واتبع خطوات الاسترداد في سويسرا وفرنسا والنمسا، وقرّر بالأرقام متى يستحق الاسترداد العناء.
الضرائب على العملات المشفرة بتعمّق: فترة الاحتفاظ لسنة واحدة، وFreigrenze، ودخل التخزين (Staking) والإقراض، وFIFO لكل محفظة على حدة، وإرشادات BMF
طبّق قاعدة السنة الواحدة، وFreigrenze البالغة €1,000، وقواعد §22 لمكافآت التخزين والإقراض، وطريقة FIFO لكل محفظة على حدة الواردة في خطاب BMF، على سجل حقيقي لمعاملات العملات المشفرة.
Private Veräußerungsgeschäfte مقابل Kapitalerträge: الذهب وXetra-Gold والعملات المشفرة والسلع المادية والشهادات
قرّر لكل أداة ما إذا كانت تسري عليها §23 (البيع الخاص، قاعدة السنة الواحدة، المعدل الشخصي) أم §20 (دخل رأس المال، 26.375 بالمئة، دون فترة احتفاظ)، واحسب الفرق في الضريبة.
Altbestand وBestandsschutz: الأسهم المشتراة قبل 2009، ووحدات الصناديق المشتراة قبل 2018، والبدل المعفى البالغ €100,000
حدّد أي الحيازات القديمة لا تزال معفاة من الضريبة، وكيف يقسم البيع الافتراضي في 31 ديسمبر 2017 مكسب الصندوق، وكيف تطالب بالبدل المعفى البالغ €100,000، وكيف يمكن لقاعدة FIFO أن تُفسد الحماية المكتسبة.
التخطيط الضريبي العائلي: Junior-Depot، وهبة الأوراق المالية، والبدلات المعفاة من Schenkungsteuer، والقواعد المضادة لإساءة الاستخدام
استخدم البدلات المعفاة الخاصة بالطفل وإعفاءات ضريبة الهبة استخدامًا صحيحًا، وانقل الأوراق المالية دون أن تفقد تاريخها الضريبي، وتجنّب الأخطاء التي تجعل مكتب الضرائب يعامل أموال الطفل على أنها أموالك.
التوثيق: Jahressteuerbescheinigung وErträgnisaufstellung وسجلات الوسطاء الأجانب وفترات الاحتفاظ بالمستندات والبرمجيات
اعرف المستندات التي يصدرها مصرفك، وما الذي يجب أن تُعدّه بنفسك في حالة الوسيط الأجنبي، وكيف تحوّل الصفقات بالعملات الأجنبية إلى مكاسب باليورو تحويلًا صحيحًا، وكم من الوقت تحتفظ بكل شيء.
قائمة مراجعة ضريبية لنهاية العام وتقويم ضريبي شخصي للمستثمرين والمتداولين
أجرِ مراجعة منظَّمة في نهاية العام للأوعية والبدلات المعفاة وفترات الاحتفاظ والسيولة اللازمة لـ Vorabpauschale، وأعدّ تقويمًا ضريبيًا لاثني عشر شهرًا بالمواعيد النهائية المهمة في عامي 2026 و2027.
العيش من المحفظة الاستثمارية: الاستقلال المالي والتقاعد المبكر (FIRE) ومعدلات السحب الآمنة وخطة السحب (Entnahmeplan)
بعد هذه الدورة، تابع مع دورة "العيش من محفظة استثمارية: FIRE ومعدلات السحب الآمنة وEntnahmeplan (خطة السحب)" لتطبيق هذه القواعد الضريبية على مرحلة السحب من محفظتك.
عرض مخطط الدورة