Steuern für Anleger und Trader in Deutschland im Detail
Lernen Sie, wie die deutsche Besteuerung von Kapitalerträgen hinter dem Bankauszug tatsächlich funktioniert: Mechanik des Steuerabzugs, Freibeträge, Verlusttöpfe, Tax-Loss-Harvesting, die Anlage KAP, die Günstigerprüfung, die Erstattung ausländischer Quellensteuer, Krypto und private Veräußerungsgeschäfte, Altbestände, Steuerplanung in der Familie und die Dokumentation zum Jahresende.
Selbstlernkurs Selbstlernkurs: schriftliche Lektionen, Videos und Materialien zum Herunterladen für das eigenständige Lernen. Es gibt keine Betreuung, Lernerfolgskontrolle, individuelle Rückmeldung oder Nachhilfe. Die Selbsttests werden automatisch in Ihrem Browser ausgewertet — wir sehen Ihre Ergebnisse nicht.
Alle 13 Lektionen kostenlos
Bevor Sie beginnen
- Grundlegende Orientierung zur deutschen Besteuerung von Fonds (Kurs ETFs, Fonds & langfristiges Investieren, Lektion „Deutsche Besteuerung von Fonds: Abgeltungsteuer, Sparerpauschbetrag, Vorabpauschale und Teilfreistellung“)
- Vertrautheit mit Aktien, ETFs, Dividenden sowie realisierten und nicht realisierten Gewinnen
- Sicherer Umgang mit Prozentrechnung und einfachen Tabellenkalkulationen
Das werden Sie können
- Die Gesamtsteuer auf einen Kursgewinn oder eine Dividende einschließlich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer berechnen, unter Verwendung der Anschaffungskosten nach dem FIFO-Prinzip
- Einen Freistellungsauftrag auf mehrere Banken verteilen und einen ungenutzten Freibetrag vor Jahresende mit einer dokumentierten Berechnung ausschöpfen
- Den Aktientopf, den allgemeinen Verlusttopf und den Quellensteuertopf erklären und Verluste mit einer Verlustbescheinigung bankübergreifend verrechnen
- Ein legales Tax-Loss-Harvesting in Deutschland planen, die Ersparnis und die Kosten beziffern und die typischen Fehler beim Timing vermeiden
- Entscheiden, wann die Anlage KAP, KAP-INV und KAP-BET abgegeben werden müssen, und sie für Erträge bei einem ausländischen Broker ausfüllen
- Prüfen, ob die Günstigerprüfung oder das Teileinkünfteverfahren günstiger ist als der Abgeltungsteuersatz von 25 Prozent, und eine Erstattung ausländischer Quellensteuer samt Kosten-Nutzen-Schwelle berechnen
Lektionen in diesem Kurs
Die Mechanik der Abgeltungsteuer im Detail: Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, der Steuerabzug durch die Bank, FIFO und Anschaffungskosten
Berechnen Sie den exakten Gesamtsteuersatz mit und ohne Kirchensteuer, verfolgen Sie die Abzugsschritte der Bank und ermitteln Sie den steuerpflichtigen Gewinn eines Verkaufs mit dem FIFO-Prinzip und den Anschaffungskosten.
Strategie für den Freistellungsauftrag: Aufteilung auf mehrere Banken, Gemeinschaftskonten, die NV-Bescheinigung und die Nutzung des ungenutzten Freibetrags vor Jahresende
Verteilen Sie den Sparer-Pauschbetrag anhand der erwarteten Erträge auf Ihre Banken, berücksichtigen Sie Ehepartner und Kinder richtig und realisieren Sie vor Jahresende Gewinne, um einen Freibetrag zu nutzen, der sonst verfallen würde.
Verlustverrechnungstöpfe: Aktientopf gegenüber allgemeinem Topf, bankübergreifende Verrechnung mit einer Verlustbescheinigung und Verlustvortrag
Verstehen Sie, welche Verluste in welchen Topf gehören, wie die Bank sie verrechnet, wie Sie Verluste mit einer Verlustbescheinigung bis zum 15. Dezember zwischen Banken übertragen und wie das Finanzamt Verluste vorträgt.
Legales Tax-Loss-Harvesting in Deutschland: Verluste realisieren, zurückkaufen, das Timing vor Jahresende und die Grenzen für Verluste aus Derivaten
Planen Sie ein Tax-Loss-Harvesting, das vor deutschen Gerichten Bestand hat, beziffern Sie die tatsächliche Ersparnis nach Gebühren und Teilfreistellung und vermeiden Sie, Verluste gegen Erträge zu verbrauchen, die ohnehin vom Freibetrag gedeckt sind.
Anlage KAP, KAP-INV und KAP-BET: wann Sie eine Erklärung abgeben müssen, Abschnitt für Abschnitt, und die Angabe von Erträgen ausländischer Broker
Erfahren Sie, wann die Anlagen für Kapitalerträge verpflichtend und wann sie freiwillig sind, was jeder Abschnitt abfragt und wie Sie Dividenden, Gewinne und Fondserträge von einem Broker erklären, der keine deutsche Steuer einbehält.
Günstigerprüfung und Teileinkünfteverfahren: wann Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt, mit Rechenbeispielen für niedrige Einkommen
Berechnen Sie mit dem Tarif 2026, ob die Besteuerung Ihrer Kapitalerträge mit dem persönlichen Steuersatz Geld spart, und prüfen Sie die Option zum Teileinkünfteverfahren für Gesellschafter mit einer unternehmerischen Beteiligung.
Erstattung ausländischer Quellensteuer in der Praxis: Anrechnung bis 15 Prozent, Verfahren für die Schweiz, Frankreich und Österreich und Kosten-Nutzen-Schwellen
Trennen Sie den anrechenbaren Teil der ausländischen Quellensteuer vom erstattungsfähigen Teil, folgen Sie den Schritten zur Erstattung für die Schweiz, Frankreich und Österreich und entscheiden Sie anhand von Zahlen, wann sich eine Erstattung lohnt.
Krypto-Besteuerung im Detail: einjährige Haltefrist, Freigrenze, Erträge aus Staking und Lending, FIFO je Wallet und das BMF-Schreiben
Wenden Sie die Ein-Jahres-Regel, die Freigrenze von €1,000, die Regeln des §22 für Staking- und Lending-Erträge und die FIFO-Methode je Wallet aus dem BMF-Schreiben auf eine echte Krypto-Transaktionshistorie an.
Private Veräußerungsgeschäfte gegenüber Kapitalerträgen: Gold, Xetra-Gold, Kryptowerte, physische Rohstoffe und Zertifikate
Entscheiden Sie für jedes Instrument, ob §23 (privates Veräußerungsgeschäft, Ein-Jahres-Regel, persönlicher Steuersatz) oder §20 (Kapitalerträge, 26.375 Prozent, keine Haltefrist) gilt, und berechnen Sie den Steuerunterschied.
Altbestand und Bestandsschutz: Aktien von vor 2009, vor 2018 gekaufte Fondsanteile und der Freibetrag von €100,000
Ermitteln Sie, welche alten Bestände noch steuerfrei sind, wie der fiktive Verkauf zum 31. Dezember 2017 einen Fondsgewinn aufteilt, wie Sie den Freibetrag von €100,000 geltend machen und wie das FIFO-Prinzip den Bestandsschutz zunichtemachen kann.
Steuerplanung in der Familie: Junior-Depot, Schenkung von Wertpapieren, Freibeträge bei der Schenkungsteuer und die Regeln gegen Missbrauch
Nutzen Sie die eigenen Freibeträge eines Kindes und die Freibeträge bei der Schenkungsteuer richtig, übertragen Sie Wertpapiere, ohne ihre steuerliche Historie zu verlieren, und vermeiden Sie die Fehler, durch die das Finanzamt das Geld des Kindes als Ihres behandelt.
Dokumentation: Jahressteuerbescheinigung, Erträgnisaufstellung, Unterlagen ausländischer Broker, Aufbewahrungsfristen und Software
Erfahren Sie, welche Unterlagen Ihre Bank erstellt, was Sie für einen ausländischen Broker selbst aufbauen müssen, wie Sie Geschäfte in Fremdwährung korrekt in Gewinne in Euro umrechnen und wie lange Sie alles aufbewahren sollten.
Eine Steuer-Checkliste zum Jahresende und ein persönlicher Steuerkalender für Anleger und Trader
Führen Sie eine strukturierte Prüfung zum Jahresende durch, die Töpfe, Freibeträge, Haltefristen und Liquidität für die Vorabpauschale umfasst, und erstellen Sie einen Steuerkalender für zwölf Monate mit den Fristen, auf die es 2026 und 2027 ankommt.
Von einem Portfolio leben: FIRE, sichere Entnahmeraten und der Entnahmeplan
Setzen Sie nach diesem Kurs mit „Von einem Portfolio leben: FIRE, sichere Entnahmeraten und der Entnahmeplan“ fort, um diese Steuerregeln auf die Entnahmephase Ihres Portfolios anzuwenden.
Kursübersicht ansehen