Impuestos para inversores y traders en Alemania en profundidad
Aprende cómo funciona realmente la tributación alemana de las rentas del capital detrás del extracto bancario: la mecánica de la retención, las exenciones, las bolsas de pérdidas, el tax-loss harvesting, los formularios Anlage KAP, la Günstigerprüfung, la recuperación de retenciones extranjeras, las criptomonedas y las ventas privadas, las posiciones antiguas, la planificación familiar y la documentación de fin de año.
Curso de autoaprendizaje Curso de autoaprendizaje: lecciones escritas, vídeos y materiales descargables para aprender por tu cuenta. No hay supervisión, evaluación, comentarios individuales ni tutorías. Los cuestionarios de autoevaluación se corrigen automáticamente en tu navegador: no vemos tus resultados.
Las 13 lecciones gratis
Antes de empezar
- Orientación básica sobre la fiscalidad alemana de los fondos (curso ETF, fondos e inversión a largo plazo, lección Fiscalidad alemana de los fondos)
- Familiaridad con acciones, ETF, dividendos y plusvalías realizadas frente a no realizadas
- Soltura con porcentajes y cálculos sencillos en hojas de cálculo
Lo que serás capaz de hacer
- Calcular el impuesto total sobre una plusvalía o un dividendo, incluidos el Solidaritätszuschlag y la Kirchensteuer, con costes de adquisición según FIFO
- Repartir una Freistellungsauftrag entre bancos y aprovechar la exención no utilizada antes de fin de año con un cálculo documentado
- Explicar la bolsa de acciones, la bolsa general y la bolsa de retenciones, y compensar pérdidas entre bancos con una Verlustbescheinigung
- Planificar un tax-loss harvesting legal en Alemania, cuantificar el ahorro y los costes, y evitar los errores típicos de calendario
- Decidir cuándo deben presentarse la Anlage KAP, KAP-INV y KAP-BET y cumplimentarlas para rentas de un bróker extranjero
- Comprobar si la Günstigerprüfung o el Teileinkünfteverfahren mejoran el tipo fijo del 25 por ciento y calcular la recuperación de una retención extranjera con su umbral de coste-beneficio
Lecciones de este curso
La mecánica de la Abgeltungsteuer en detalle: Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, cómo retiene el banco, FIFO y costes de adquisición
Calcula el tipo impositivo total exacto con y sin impuesto eclesiástico, sigue los pasos de retención del banco y determina la plusvalía tributable de una venta con la regla FIFO y los costes de adquisición.
Estrategia de Freistellungsauftrag: reparto entre bancos, cuentas conjuntas, la NV-Bescheinigung y uso de la exención no utilizada antes de fin de año
Reparte la exención del ahorrador entre bancos según los ingresos previstos, trata correctamente a cónyuges e hijos y realiza plusvalías antes de fin de año para aprovechar una exención que, de lo contrario, se perdería.
Verlustverrechnungstöpfe: la bolsa de acciones frente a la bolsa general, compensación entre bancos con una Verlustbescheinigung y traslado de pérdidas a ejercicios futuros
Entiende qué pérdidas van a qué bolsa, cómo las compensa el banco, cómo trasladar pérdidas entre bancos con una Verlustbescheinigung a más tardar el 15 de diciembre y cómo la oficina tributaria arrastra las pérdidas a años futuros.
Tax-loss harvesting legal en Alemania: realizar pérdidas, recomprar, el calendario antes de fin de año y los límites a las pérdidas con derivados
Planifica un tax-loss harvesting que acepten los tribunales alemanes, mide el ahorro real después de comisiones y de la Teilfreistellung, y evita desperdiciar pérdidas contra rentas ya cubiertas por la exención.
Anlage KAP, KAP-INV y KAP-BET: cuándo debes presentarlas, apartado por apartado, y cómo declarar rentas de brókers extranjeros
Aprende cuándo los formularios de rentas del capital son obligatorios y cuándo opcionales, qué pide cada apartado y cómo declarar dividendos, plusvalías y rentas de fondos de un bróker que no retiene impuesto alemán.
Günstigerprüfung y Teileinkünfteverfahren: cuándo tu tipo personal es mejor que el 25 por ciento, con ejemplos resueltos para rentas bajas
Calcula con la tarifa de 2026 si tributar las rentas del capital a tu tipo personal ahorra dinero, y evalúa la opción del Teileinkünfteverfahren para socios con una participación empresarial.
Recuperación de retenciones extranjeras en la práctica: imputación de hasta el 15 por ciento, procedimientos para Suiza, Francia y Austria y umbrales de coste-beneficio
Separa la parte imputable de la retención extranjera de la parte recuperable, sigue los pasos de recuperación para Suiza, Francia y Austria, y decide con números cuándo compensa una recuperación.
Tributación de las criptomonedas en profundidad: periodo de tenencia de un año, Freigrenze, rentas de staking y lending, FIFO wallet por wallet y la guía del BMF
Aplica la regla de un año, la Freigrenze de €1,000, las normas del §22 para las recompensas de staking y lending y el método FIFO wallet por wallet de la carta del BMF a un historial real de operaciones con criptomonedas.
Private Veräußerungsgeschäfte frente a Kapitalerträge: oro, Xetra-Gold, criptomonedas, materias primas físicas y certificados
Decide para cada instrumento si se aplica el §23 (venta privada, regla de un año, tipo personal) o el §20 (rentas del capital, 26.375 por ciento, sin periodo de tenencia) y calcula la diferencia de impuesto.
Altbestand y Bestandsschutz: acciones anteriores a 2009, participaciones de fondos compradas antes de 2018 y la exención de €100,000
Determina qué posiciones antiguas siguen exentas, cómo la venta ficticia del 31 de diciembre de 2017 divide la plusvalía de un fondo, cómo reclamar la exención de €100,000 y cómo FIFO puede echar a perder la protección de posiciones antiguas.
Planificación fiscal familiar: Junior-Depot, donación de valores, exenciones de la Schenkungsteuer y las normas contra el abuso
Usa correctamente las exenciones propias de un hijo y las exenciones del impuesto sobre donaciones, transfiere valores sin perder su historial fiscal y evita los errores que hacen que la oficina tributaria trate el dinero del hijo como tuyo.
Documentación: Jahressteuerbescheinigung, Erträgnisaufstellung, registros de brókers extranjeros, plazos de conservación y software
Aprende qué documentos genera tu banco, qué debes elaborar tú mismo para un bróker extranjero, cómo convertir correctamente las operaciones en divisa extranjera en plusvalías en euros y cuánto tiempo conservarlo todo.
Una lista de comprobación fiscal de fin de año y un calendario fiscal personal para inversores y traders
Haz una revisión estructurada de fin de año de bolsas, exenciones, periodos de tenencia y liquidez para la Vorabpauschale, y elabora un calendario fiscal de doce meses con los plazos que importan en 2026 y 2027.
Vivir de una cartera: FIRE, tasas de retirada seguras y el Entnahmeplan
Después de este curso, continúa con Vivir de una cartera: FIRE, tasas de retirada seguras y el Entnahmeplan para aplicar estas normas fiscales a la fase de retirada de tu cartera.
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