Das Budget eines Trading-Betriebs: Fixkosten, schwankende Einnahmen, Krankenversicherung und Rentenbeiträge als Selbstständiger

Was Sie lernen

• Wie Sie die Fixkosten des Betriebs von den Fixkosten Ihres Lebens trennen und warum beide aus schwankenden Einnahmen gedeckt werden müssen.
• Wie die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung für einen selbstständigen Trader in Deutschland berechnet werden, mit den Werten für 2026.
• Warum Trader in der Regel nicht pflichtversichert in der gesetzlichen Rentenversicherung sind und was das für Ihr Budget bedeutet.
• Wie Sie aus einer Auszahlungshistorie eine Rücklage und ein erforderliches Auszahlungsniveau ableiten.

Erklärung

Die Haushaltsplanung wurde im Kurs Persönliche Finanzen & Geldmanagement (Lektion pf02) behandelt. Hier besteht das Einkommen aus einem Strom unregelmäßiger Auszahlungen, und zu den Kosten gehören Posten, die ein Angestellter nie sieht. Allgemeine Orientierung für Deutschland mit Stand 2026; die Werte ändern sich jährlich.

Drei Ebenen von Fixkosten

Betriebskosten: Datenfeed, Plattform, Software, Gebühren, Ersatz von Hardware, Buchhaltung und Steuerberater. Sozialkosten: Kranken- und Pflegeversicherung sowie Altersvorsorge; für einen Angestellten zahlt der Arbeitgeber die Hälfte davon, ein selbstständiger Trader zahlt alles. Lebenshaltungskosten: Miete, Lebensmittel, Mobilität, private Versicherungen. Der Betrieb ist nur tragfähig, wenn die mittlere (Median-)Monatsauszahlung nach Steuern alle drei Ebenen deckt.

Krankenversicherung als Selbstständiger

Ein selbstständiger Trader kann als freiwillig Versicherter in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) bleiben oder eine private Krankenversicherung (PKV) wählen. Der GKV-Beitrag ist ein Prozentsatz der gesamten Einkünfte zwischen einer Untergrenze und einer Obergrenze. Für 2026: allgemeiner Beitragssatz 14.6 Prozent plus der Zusatzbeitrag der Kasse (durchschnittlich 2.9 Prozent, je nach Kasse unterschiedlich); Pflegeversicherung 3.6 Prozent plus 0.6 Prozent für Mitglieder ohne Kinder; Mindestbemessungsgrundlage €1,318.33 pro Monat; Beitragsbemessungsgrenze €5,812.50 pro Monat. Die Beiträge werden vorläufig auf Basis des letzten Steuerbescheids festgesetzt und rückwirkend korrigiert, sodass ein gutes Jahr ein oder zwei Jahre später eine Nachzahlung auslöst. PKV-Beiträge hängen von Alter und Gesundheitszustand ab, nicht vom Einkommen, und sinken in einem schlechten Jahr nicht.

Rente: meist freiwillig, also Ihre Entscheidung

Selbstständige Trader gehören nicht zu den Berufsgruppen mit Rentenversicherungspflicht, daher wird nichts automatisch abgezogen. Optionen: freiwillige Beiträge an die Deutsche Rentenversicherung (18.6 Prozent eines innerhalb bestimmter Grenzen gewählten Betrags), ein Basisrentenvertrag („Rürup“) oder ein eigenes ETF-Portfolio (Kurs ETFs, Fonds & langfristiges Investieren). Behandeln Sie einen festen Prozentsatz jeder Auszahlung als nicht verhandelbaren Kostenposten.

Steuern als monatliche Kosten

Die Einkommensteuer wird in vierteljährlichen Vorauszahlungen (10. März, Juni, September, Dezember) gezahlt, sobald dem Finanzamt eine Schätzung vorliegt, der Rest nach der Steuererklärung. Überweisen Sie einen festen Anteil jeder Auszahlung auf ein separates Steuerkonto; 25 bis 35 Prozent sind eine gängige Arbeitsspanne, berechnen Sie Ihren eigenen Satz aber mit einem Steuerberater.

Rücklage und erforderliches Einkommen

Zwei Faustregeln: eine Rücklage von mindestens sechs Monaten für alle drei Ebenen, weil nicht bestandene Evaluierungen und Auszahlungsprüfungen das Einkommen für Monate stoppen; und eine erforderliche Bruttoauszahlung = monatliche Kosten ÷ (1 − Steueranteil − Altersvorsorgeanteil), verglichen mit dem Median früherer Auszahlungen, nicht dem Mittelwert.

Rechenbeispiel

Hypothetisches Beispiel: Ein Trader ohne Kinder, in der GKV versichert, ohne weitere Einkünfte. Lebenshaltungskosten: Miete €950, Lebensmittel €400, Versicherungen €80, Telefon und Internet €60, Mobilität €110, Sonstiges €300. Betriebskosten: €150 pro Monat für Daten und Plattform (Gebühren werden aus der Rücklage bezahlt). Erwarteter Gewinn etwa €3,000 pro Monat, die Kasse bemisst die Beiträge also auf €3,000. Steuerrücklage 25 Prozent, Altersvorsorge 10 Prozent. Hypothetischer Zusatzbeitrag 2.9 Prozent.

1. Lebenshaltungskosten: 950 + 400 + 80 + 60 + 110 + 300 = €1,900.
2. Krankenversicherung: 3,000 × (14.6% + 2.9%) = €525.00; Pflegeversicherung: 3,000 × (3.6% + 0.6%) = €126.00; zusammen €651.00. (Bei der Mindestbemessungsgrundlage ergäben dieselben Sätze 1,318.33 × 21.7% = €286.08; an der Beitragsbemessungsgrenze 5,812.50 × 21.7% = €1,261.31.)
3. Monatliche Gesamtkosten: 1,900 + 651 + 150 = €2,701.
4. Erforderliche Bruttoauszahlung: 2,701 ÷ (1 − 0.25 − 0.10) = 2,701 ÷ 0.65 = €4,155.38 pro Monat.
5. Ziel für die Rücklage: 6 × 2,701 = €16,206.
6. Auszahlungen der letzten zwölf Monate (Euro): 0, 0, 3,200, 0, 6,800, 1,500, 0, 4,100, 0, 0, 9,000, 2,600. Summe €27,200; Mittelwert €2,266.67; sortiert beträgt der Median (0 + 1,500) ÷ 2 = €750.

Der Mittelwert liegt bei etwa der Hälfte des Bedarfs und der Median weit darunter: Der Betrieb kann den Haushalt noch nicht tragen und braucht ein zweites Einkommen, bis sich der Median €4,200 nähert. Nachzahlungen an die Krankenkasse und die Gewerbesteuer werden ignoriert.

Häufiger Fehler

Übung

Auf Papier: Eine Traderin mit einem Kind hat Lebenshaltungskosten von €1,650, Betriebskosten von €120 und ein in der GKV bemessenes Einkommen von €2,200 pro Monat (Beitragssatz 14.6 Prozent, Zusatzbeitrag 2.5 Prozent, Pflegeversicherung 3.6 Prozent). Sie legt 28 Prozent für Steuern und 8 Prozent für die Altersvorsorge zurück. (a) Berechnen Sie ihren monatlichen Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag. (b) Berechnen Sie die erforderliche Bruttoauszahlung. (c) Ihre Medianauszahlung über 18 Monate beträgt €3,300. Deckt der Betrieb ihre Kosten?

Das Wichtigste in Kürze

• Schwankende Auszahlungen müssen Betriebs-, Sozial- und Lebenshaltungskosten decken; vergleichen Sie die erforderliche Bruttoauszahlung mit dem Median, nicht dem Mittelwert.
• 2026 zahlt ein selbstständiges GKV-Mitglied etwa 21 bis 22 Prozent des bemessenen Einkommens zwischen €1,318.33 und €5,812.50 pro Monat, mit rückwirkenden Korrekturen.
• Für einen Trader gibt es keine automatische Rente; ein fester Altersvorsorgeanteil jeder Auszahlung ist ein Kostenposten, keine Option.
• Halten Sie eine Rücklage für sechs Monate getrennt vom Budget für Versuche und ein separates Steuerkonto.

Nächster Schritt

Die nächste Lektion vergleicht die Rechtsformen, die einem Trader in Deutschland zur Verfügung stehen, vom Einzelunternehmen bis zu UG und GmbH, und untersucht die Idee der Trading-GmbH.