Altersvorsorge in Deutschland: gesetzliche Rente, Betriebsrente und private Vorsorge (drei Säulen)

Was Sie lernen werden

• Wie die drei Säulen (und das offizielle Drei-Schichten-Modell) der deutschen Altersvorsorge zusammenpassen.
• Wie die gesetzliche Rente aus Entgeltpunkten berechnet wird.
• Die wichtigsten Merkmale der betrieblichen Altersversorgung und der staatlich geförderten privaten Vorsorge.
• Wie Sie Ihre monatliche Rentenlücke anhand Ihrer Renteninformation schätzen.

Erklärung

Diese Lektion bietet eine allgemeine Orientierung für Deutschland, keine individuelle Beratung. Die Rentenregeln ändern sich häufig; prüfen Sie die aktuellen Regeln bei der Deutschen Rentenversicherung und klären Sie steuerliche Fragen mit einem Steuerberater.

Die drei Säulen

• Säule 1, gesetzliche Rente (gesetzliche Rentenversicherung): Pflicht für die meisten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Sie funktioniert im Umlageverfahren: Die heutigen Beiträge finanzieren die heutigen Renten; sie werden nicht auf einem persönlichen Konto angespart.
• Säule 2, betriebliche Altersversorgung (betriebliche Altersversorgung, bAV): wird über Ihren Arbeitgeber organisiert.
• Säule 3, private Vorsorge: Ihre eigenen Ersparnisse und Geldanlagen, mit oder ohne staatliche Förderung.

Das deutsche Steuerrecht verwendet ein etwas anderes Drei-Schichten-Modell: Schicht 1 umfasst die gesetzliche Rente und die Basisrente (oft Rürup genannt); Schicht 2 umfasst Betriebsrenten und staatlich geförderte private Verträge wie Riester; Schicht 3 deckt sonstige private Produkte und Geldanlagen ab.

Säule 1: So wird die gesetzliche Rente berechnet

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer zahlen einen Beitrag auf ihr Bruttogehalt bis zu einer jährlichen Obergrenze (Beitragsbemessungsgrenze). 2026 beträgt der Beitragssatz 18.6%, je zur Hälfte getragen: 9.3% Arbeitnehmer, 9.3% Arbeitgeber.

Für jedes Jahr erwerben Sie Entgeltpunkte (Entgeltpunkte): Ihr Bruttoverdienst geteilt durch das Durchschnittsentgelt aller Versicherten in diesem Jahr. Wer genau den Durchschnitt verdient, erhält 1.0 Punkte; wer die Hälfte verdient, 0.5. Die monatliche Bruttorente beträgt ungefähr:

Monatliche Bruttorente = Entgeltpunkte × aktueller Rentenwert (aktueller Rentenwert)

(Die vollständige Formel enthält außerdem einen Zugangsfaktor, der die Rente bei vorzeitigem Rentenbeginn mindert, sowie einen Rentenartfaktor; beide betragen bei einer regulären Altersrente zur Regelaltersgrenze 1.0.) Der aktuelle Rentenwert ist der Euro-Betrag eines Punktes pro Monat; er wird jedes Jahr im Juli angepasst. Die Regelaltersgrenze steigt schrittweise auf 67 für Personen, die 1964 oder später geboren sind. Ein 2025 verabschiedetes Gesetz sichert ein Mindestrentenniveau von 48% (eine Standardrente im Verhältnis zum Durchschnittsverdienst, vor Steuern) bis in die frühen 2030er-Jahre; was danach geschieht, ist offen.

Rentnerinnen und Rentner zahlen aus der Bruttorente normalerweise Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, und Renten werden zunehmend einkommensteuerpflichtig.

Ihre beste Datenquelle: Versicherte ab 27 Jahren mit mindestens fünf Beitragsjahren erhalten jährlich eine Renteninformation. Die dort hervorgehobene Hochrechnung enthält keine künftigen Rentenerhöhungen und wird vor Steuern und Beiträgen ausgewiesen.

Säule 2: Betriebliche Altersversorgung

Bei der Entgeltumwandlung (Entgeltumwandlung) fließt ein Teil Ihres Bruttogehalts in eine Betriebsrente. Innerhalb gesetzlicher Grenzen ist er jetzt steuer- und sozialabgabenfrei; die Rente wird später besteuert. Arbeitnehmer haben einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung, und Arbeitgeber müssen in der Regel einen Zuschuss von 15% des umgewandelten Betrags leisten, soweit sie Sozialversicherungsbeiträge sparen. Prüfen Sie die Vertragskosten und was bei einem Arbeitgeberwechsel geschieht.

Säule 3: Private Vorsorge

Staatlich geförderte private Verträge sind im Wandel. Das Altersvorsorgereformgesetz, dem der Bundesrat im Mai 2026 zugestimmt hat, reformiert die geförderte private Altersvorsorge ab dem 1. Januar 2027, unter anderem mit einem neuen anlagebasierten Altersvorsorgedepot als Alternative zu klassischen Riester-Produkten. Details und Übergangsregeln für bestehende Verträge werden noch umgesetzt; prüfen Sie daher die aktuellen offiziellen Informationen, bevor Sie etwas unterschreiben. Ungeförderte ETF-Sparpläne werden im ETF-Kurs behandelt.

Rechenbeispiel

Hypothetisches Beispiel: Lena, 29, möchte ihre monatliche Lücke schätzen. Annahmen: Sie wird bis zum Rentenbeginn 42 Entgeltpunkte erreichen; der aktuelle Rentenwert beträgt hypothetisch runde €40 (prüfen Sie den echten Wert); Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge machen etwa 11% der Bruttorente aus (Annahme); die Einkommensteuer bleibt unberücksichtigt; alle Beträge in heutigem Geld.

Schritt 1: Gesetzliche Bruttorente = 42 × €40 = €1,680 pro Monat.

Schritt 2: Nach Beiträgen ≈ €1,680 × (1 − 0.11) = €1,680 × 0.89 = €1,495.20.

Schritt 3: Geplante Ausgaben im Ruhestand (aus ihrem Budget, ohne Mieterhöhung oder Schulden): €2,300 pro Monat.

Schritt 4: Lücke vor den anderen Säulen = €2,300 − €1,495.20 = €804.80.

Schritt 5: Ihre Mitteilung zur Betriebsrente weist €200 pro Monat aus (netto angenommen). Verbleibende Lücke = €804.80 − €200 = €604.80, also etwa €605.

Schritt 6: Grober Kapitalbedarf: €605 × 12 = €7,260 pro Jahr. Für 25 Jahre Ruhestand, ohne Renditen und Inflation: €7,260 × 25 = €181,500. Das zeigt nur die Größenordnung: Renditen würden den Betrag senken, Inflation und ein längeres Leben ihn erhöhen.

Häufiger Fehler

Übung

Hypothetischer Fall: Can rechnet mit 38 Arbeitsjahren zu je 0.9 Punkten. Verwenden Sie einen hypothetischen Rentenwert von €40 und 11% Beiträge. Sein Ziel sind €1,900 netto pro Monat, und er erwartet eine Betriebsrente von €150 netto. Berechnen Sie (a) die gesamten Punkte, (b) die gesetzliche Brutto- und Nettorente, (c) die verbleibende Lücke.

Das Wichtigste in Kürze

• Gesetzliche Rente ≈ Entgeltpunkte × aktueller Rentenwert, brutto ausgezahlt.
• Betriebsrenten über Entgeltumwandlung sparen jetzt Steuern und Abgaben; prüfen Sie Kosten und Arbeitgeberzuschuss.
• Die geförderte private Vorsorge wird ab 2027 reformiert; prüfen Sie die aktuellen Regeln.
• Schätzen Sie Ihre Nettolücke in heutigem Geld und aktualisieren Sie sie jedes Jahr.

Nächster Schritt

In der nächsten Lektion verwandeln Sie Ziele wie das Schließen Ihrer Rentenlücke mit Rücklagen in Monatsbeträge.