Reinigung von Erträgen und Dividenden

Was Sie lernen

• Was Reinigung (tathir) ist und warum sie auch nach dem Screening nötig ist
• Die dividendenbasierte Methode und die Methode der Erträge je Aktie
• Wie Sie Zinsgutschriften auf Guthaben und Fondsausschüttungen reinigen
• Wie sich Reinigung von zakat unterscheidet und was Sie jedes Jahr festhalten sollten

Erklärung

Lektion 3 hat gezeigt, dass Scharia-Screens Unternehmen mit einem kleinen Anteil nicht konformer Erträge zulassen, oft bis zu 5% des Umsatzes. Diese Toleranz ist der Grund, warum es die Reinigung gibt.

Was Reinigung ist

Reinigung (arabisch: tathir) bedeutet, den Teil Ihrer Kapitalerträge weiterzugeben, der aus unzulässigen Tätigkeiten stammt, etwa aus Zinserträgen oder einem kleinen nicht konformen Geschäftsbereich. Der Anleger behält den Nutzen dieses Teils nicht. Sie ist weder eine Strafe noch eine Gebühr; sie entfernt Erträge, die nicht behalten werden sollten.

Reinigung ist von zakat getrennt. Die meisten Gelehrten sagen, Reinigungsgeld könne nicht als zakat angerechnet werden, weil es Ihnen nie wirklich gehört hat. Es wird in der Regel allgemein für wohltätige Zwecke gegeben, ohne dafür einen Vorteil zu erwarten. Ob Sie dafür einen steuerlichen Spendenabzug in Deutschland geltend machen dürfen, ist eine heikle Frage: Manche Gelehrte sagen, der Spender solle überhaupt keinen Vorteil daraus ziehen. Fragen Sie Ihren Gelehrten, und lassen Sie sich bei Steuerfragen von einem Steuerberater beraten.

Methode 1: dividendenbasiert

Dies ist die einfachste und für Privatanleger gängigste Methode:

Reinigung = erhaltene Dividende × (unzulässige Erträge ÷ Gesamterträge des Unternehmens)

Sie benötigen die Quote unzulässiger Erträge des Unternehmens, die Indexanbieter oder Screening-Apps oft veröffentlichen. Viele rechnen mit der Bruttodividende vor Quellensteuer. Wählen Sie brutto oder netto und bleiben Sie dabei.

Methode 2: Erträge je Aktie

Der AAOIFI-Standard zu Aktien knüpft die Reinigung an die unzulässigen Erträge des Unternehmens, unabhängig davon, ob eine Dividende gezahlt wird. Sie berechnen:

Reinigung = (unzulässige Erträge ÷ ausstehende Aktien) × Ihre Aktien × (Haltetage ÷ Tage im Zeitraum)

Diese Methode ist vollständiger, weil auch ein Unternehmen, das keine Dividende zahlt, in Ihrem Namen einige nicht konforme Erträge erzielt. Sie erfordert mehr Daten.

Weitere zu reinigende Quellen

• Zinsen auf Guthaben: Wenn Ihr Broker oder Ihre Bank Zinsen gutschreibt, reinigen Sie 100% davon. Besser: Wählen Sie ein Konto, das keine Zinsen zahlt, oder halten Sie dort weniger Guthaben.
• Islamische Fonds und ETFs: Manche Anbieter veröffentlichen eine Reinigungsquote für Ausschüttungen oder reinigen innerhalb des Fonds. Lesen Sie die Fondsunterlagen, um nicht doppelt oder gar nicht zu reinigen.
• Kursgewinne: Die Gelehrten sind uneins. Manche verlangen die Reinigung von Gewinnen mit derselben Quote; viele nicht. Legen Sie Ihr Vorgehen fest und halten Sie es fest.

Praktische Routine

• Führen Sie in Ihren Aufzeichnungen neben jeder Dividende eine Spalte für die Reinigung.
• Verwenden Sie die jeweils neueste verfügbare Quote und notieren Sie Quelle und Datum.
• Zahlen Sie einmal pro Quartal oder einmal pro Jahr und bewahren Sie den Beleg getrennt von den zakat-Belegen auf.

Rechenbeispiel

Hypothetisches Beispiel: Omar erhält im Laufe eines Jahres diese Bruttodividenden. Annahmen: Die Quoten sind hypothetische Werte aus einer Screening-Quelle; er verwendet Methode 1 auf Bruttodividenden; sein Broker hat zudem Zinsen auf Guthaben gutgeschrieben. Steuern und Gebühren sind nicht berücksichtigt.

Reinigung insgesamt = €6.00 + €0.75 + €4.50 + €18.00 = €29.25.

Kontrolle nach Methode 2 für Unternehmen A: Unternehmen A hatte hypothetische €30 Millionen unzulässige Erträge und 100 Millionen Aktien, also €0.30 je Aktie. Omar hielt 200 Aktien ein halbes Jahr lang: 200 × €0.30 × 0.5 = €30.00. Das ist das Fünffache der €6.00 nach Methode 1, weil das Unternehmen nur einen Teil seines Gewinns als Dividende ausgeschüttet hat. Die gewählte Methode macht einen Unterschied.

Häufiger Fehler

Übung

Berechnen Sie nach Methode 1 die Reinigung für: ETF-Ausschüttung €320 mit einer vom Anbieter angegebenen Reinigungsquote von 1.25%; Dividende Unternehmen X €90 mit einer Quote von 2%; Dividende Unternehmen Y €60 mit einer Quote von 0%; Zinsen auf einem Sparkonto €12. Geben Sie dann an, ob die Summe nach Ansicht der meisten Gelehrten als zakat angerechnet werden darf.

Das Wichtigste in Kürze

• Die Reinigung entfernt den kleinen nicht konformen Anteil der Erträge, den das Screening toleriert.
• Methode 1 multipliziert jede Dividende mit der Quote unzulässiger Erträge des Unternehmens; Methode 2 verwendet die unzulässigen Erträge je Aktie und die Haltedauer.
• Gutgeschriebene Zinsen auf Guthaben müssen vollständig gereinigt werden.
• Reinigung ist keine zakat; erfassen und zahlen Sie sie gesondert, mit Quelle und Datum der verwendeten Quoten.

Nächster Schritt

Die letzte Lektion führt Screening, zakat, Reinigung und Produktwahl zu einem schriftlichen Scharia-konformen Anlageplan zusammen.