Bankkredite in Deutschland: die Hausbank, Kontokorrent- versus Investitionskredit, Sicherheiten und Rating
Verstehen Sie, wie eine deutsche Hausbank Ihre Zahlen liest, wann ein Kontokorrentkredit und wann ein Investitionskredit passt, welche Sicherheiten Banken akzeptieren und wie Sie eine Annuität und Ihre Kapitaldienstfähigkeit berechnen.
Was Sie lernen werden
- Was die Beziehung zur Hausbank bedeutet und welche Unterlagen die Bank erwartet.
- Den Unterschied zwischen einem Kontokorrentkredit (Kreditlinie auf dem Geschäftskonto) und einem Investitionskredit sowie die Regel der Fristenkongruenz.
- Annuitätendarlehen versus Ratendarlehen, Schritt für Schritt berechnet.
- Die Sicherheiten, die deutsche Banken akzeptieren, und die Kennzahlen, die Ihr Rating bestimmen, allen voran die Kapitaldienstfähigkeit.
Erklärung
Die Hausbank
Die meisten kleinen Unternehmen in Deutschland haben eine Hauptbank, die Hausbank, meist eine Sparkasse, eine Volksbank oder eine Geschäftsbank. Sie führt das Geschäftskonto, räumt den Kontokorrentkredit ein und ist, wie Lektion 4 zeigt, der einzige Weg zu KfW-Krediten. Rechnen Sie damit, Folgendes vorzulegen: die letzten beiden Jahresabschlüsse (Jahresabschluss) oder Einnahmenüberschussrechnungen, die aktuelle BWA (betriebswirtschaftliche Auswertung, der monatliche Bericht aus Ihrer Buchhaltung), einen Businessplan mit Kapitalbedarfsplan und Liquiditätsplan, die privaten Steuerbescheide des Inhabers sowie eine Aufstellung der bestehenden Kredite und Leasingverträge.
Kontokorrentkredit versus Investitionskredit
Ein Kontokorrentkredit ist ein vereinbarter Überziehungsrahmen auf dem Geschäftskonto. Er ist flexibel, und Zinsen werden täglich auf den genutzten Betrag berechnet, aber der Zinssatz ist hoch (oft rund 10 Prozent pro Jahr oder mehr, oberhalb des Limits noch höher), und die Bank kann ihn kurzfristig kürzen oder kündigen. Er ist das richtige Instrument für Schwankungen von einigen Wochen.
Ein Investitionskredit ist ein Laufzeitkredit für ein bestimmtes Wirtschaftsgut: fester Betrag, feste Laufzeit, meist fester Zins, Tilgung in Raten. Es gibt zwei Tilgungsformen:
- Annuitätendarlehen: gleichbleibende Raten; der Zinsanteil sinkt und der Tilgungsanteil steigt im Zeitverlauf.
- Ratendarlehen (Tilgungsdarlehen): gleichbleibende Tilgungsbeträge plus Zinsen auf die sinkende Restschuld, sodass die Raten hoch beginnen und sinken.
Die Annuitätenformel: A = P × i ÷ (1 − (1 + i)^−n), wobei P der Kreditbetrag, i der Zinssatz pro Periode und n die Anzahl der Perioden ist.
Die zentrale Regel ist die Fristenkongruenz (manchmal goldene Bilanzregel genannt): Finanzieren Sie ein Wirtschaftsgut, das Ihnen fünf Jahre dient, mit Geld, das Sie über etwa fünf Jahre zurückzahlen. Wer einen Transporter über den Kontokorrentkredit kauft, verstößt gegen diese Regel: Der Zins ist hoch, und die Bank kann das Geld zurückfordern, während der Transporter noch gebraucht wird.
Sicherheiten
Banken vergeben Kredite gegen Sicherheiten: eine Grundschuld, eine Sicherungsübereignung (das Eigentum an Maschinen oder Fahrzeugen wird zur Sicherheit übertragen, während Sie sie weiter nutzen), eine Globalzession (Abtretung aller Forderungen), verpfändete Guthaben und bei einer GmbH oder UG fast immer die persönliche Bürgschaft des Inhabers. Banken bewerten Sicherheiten weit unter dem Marktpreis; fragen Sie nach dem Beleihungswert der Bank, statt ihn zu unterstellen.
Wie die Bank Ihre Zahlen liest
Jede Bank erstellt ein Rating, das harte Zahlen mit weichen Faktoren kombiniert. Die harten Zahlen, die für ein kleines Unternehmen am meisten zählen:
- Eigenkapitalquote (Eigenkapitalquote) = Eigenkapital ÷ Bilanzsumme. Niedriges oder negatives Eigenkapital ist der häufigste Grund für eine Ablehnung.
- Kapitaldienstfähigkeit (Kapitaldienstfähigkeit) = für den Kapitaldienst verfügbarer Cashflow ÷ jährlicher Kapitaldienst (Zinsen + Tilgung aller Kredite und Leasingraten). Banken wollen diesen Wert komfortabel über 1.0 sehen; viele erwarten etwa 1.2 oder mehr nach den Lebenshaltungskosten des Inhabers.
- Kontoverhalten: zurückgegebene Lastschriften, Überschreitungen des Kontokorrentlimits und verspätet eingereichte BWAs senken die Bewertung stärker, als Inhaber erwarten.
- Externe Daten: SCHUFA für den Inhaber und Auskunfteien wie Creditreform für das Unternehmen.
Rechenbeispiel
Hypothetisches Beispiel: Eine Tischlerei kauft eine CNC-Maschine für €50,000 und vergleicht zwei fünfjährige Kredite zu festen 6 Prozent pro Jahr mit jährlichen Raten. Gebühren, Versicherung und Steuern bleiben unberücksichtigt.
Annuitätendarlehen
A = €50,000 × 0.06 ÷ (1 − 1.06^−5) = €50,000 × 0.06 ÷ 0.25274 = €11,869.82 pro Jahr.
| Jahr | Zinsen | Tilgung | Restschuld danach |
|---|---|---|---|
| 1 | €3,000.00 | €8,869.82 | €41,130.18 |
| 2 | €2,467.81 | €9,402.01 | €31,728.17 |
| 3 | €1,903.69 | €9,966.13 | €21,762.04 |
| 4 | €1,305.72 | €10,564.10 | €11,197.94 |
| 5 | €671.88 | €11,197.94 | €0.00 |
Insgesamt gezahlt: 5 × €11,869.82 = €59,349.10; Zinsen insgesamt €9,349.10.
Ratendarlehen
Tilgung €10,000 pro Jahr. Zinsen: €3,000, €2,400, €1,800, €1,200, €600, insgesamt €9,000. Die Raten sinken von €13,000 auf €10,600; insgesamt €349 günstiger, aber im ersten Jahr €1,130 höher, also gerade dann, wenn eine neue Maschine am wenigsten erwirtschaftet.
Kapitaldienstfähigkeit
Die Tischlerei erwartet €20,000 für den Kapitaldienst verfügbaren Cashflow nach den Lebenshaltungskosten des Inhabers. Kennzahl im ersten Jahr: Annuität €20,000 ÷ €11,869.82 = 1.68; Ratendarlehen €20,000 ÷ €13,000 = 1.54. Beide liegen über 1.2, sodass die Bank wahrscheinlich zustimmt; die Annuität lässt im ersten Jahr mehr Spielraum.
Häufiger Fehler
Übungsaufgabe
Auf Papier: Ein Café leiht sich €30,000 für drei Jahre zu festen 5 Prozent als Annuitätendarlehen mit jährlichen Raten. Der für den Kapitaldienst verfügbare Cashflow beträgt €14,000 pro Jahr. Berechnen Sie die jährliche Rate, die Aufteilung in Zinsen und Tilgung im ersten Jahr, die Zinsen insgesamt über drei Jahre und die Kapitaldienstfähigkeit im ersten Jahr. Würde eine Bank, die mindestens 1.2 verlangt, zustimmen?
Lösung anzeigen
A = €30,000 × 0.05 ÷ (1 − 1.05^−3) = €30,000 × 0.05 ÷ 0.13616 = €11,016.26.
Jahr 1: Zinsen €30,000 × 5 % = €1,500.00; Tilgung €11,016.26 − €1,500 = €9,516.26.
Zinsen insgesamt = 3 × €11,016.26 − €30,000 = €3,048.77.
Kennzahl = €14,000 ÷ €11,016.26 = 1.27, über 1.2, also akzeptabel, aber mit wenig Puffer.
Einschränkungen: Echte Kredite werden meist monatlich oder vierteljährlich bedient, was die Zinsen leicht verändert, und Banken betrachten zusätzlich Eigenkapitalquote und Kontoverhalten.
Das Wichtigste in Kürze
- Die Hausbank entscheidet anhand von Unterlagen: Jahresabschlüsse, BWA, Plan, private Steuerdaten und eine saubere Kontohistorie.
- Nutzen Sie den Kontokorrentkredit für kurze Schwankungen und Laufzeitkredite für Investitionen; stimmen Sie die Kreditlaufzeit auf die Nutzungsdauer ab.
- Ein Annuitätendarlehen hat gleichbleibende Raten und etwas mehr Gesamtzinsen als ein Ratendarlehen, dafür aber ein leichteres erstes Jahr.
- Kapitaldienstfähigkeit (Cashflow ÷ Kapitaldienst) und Eigenkapitalquote sind die beiden Zahlen, die über die meisten Kredite an kleine Unternehmen entscheiden.
Nächster Schritt
Die nächste Lektion zeigt, wie dieselbe Hausbank Ihnen den Weg zu KfW-Krediten, Bürgschaftsbanken und Gründungszuschüssen ebnen kann, die das Risiko der Bank und Ihren Zinssatz senken.
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