Derinlemesine Almanya'da Yatırımcılar ve Trader'lar için Vergiler
Almanya'da sermaye gelirlerinin vergilendirilmesinin banka ekstresinin arkasında gerçekte nasıl işlediğini öğrenin: stopaj mekanizması, muafiyetler, zarar havuzları, vergi amaçlı zarar realizasyonu (tax-loss harvesting), Anlage KAP formları, Günstigerprüfung, yabancı stopaj vergisinin iadesi, kripto ve özel satış işlemleri, eski varlıklar, aile içi planlama ve yıl sonu belgelendirmesi.
Kendi kendine öğrenme kursu Kendi kendine öğrenme kursu: bağımsız öğrenme için yazılı dersler, videolar ve indirilebilir materyaller. Gözetim, değerlendirme, bireysel geri bildirim veya özel ders yoktur. Öz değerlendirme testleri tarayıcınızda otomatik olarak değerlendirilir — sonuçlarınızı görmeyiz.
13 dersin tamamı ücretsiz
Başlamadan önce
- Fonların Almanya'da vergilendirilmesine ilişkin temel bilgi (ETF'ler, Fonlar ve Uzun Vadeli Yatırım kursu, Almanya'da Fonların Vergilendirilmesi dersi)
- Hisse senetleri, ETF'ler, temettüler ve gerçekleşmiş ile gerçekleşmemiş kazançlar hakkında bilgi sahibi olmak
- Yüzdeler ve basit elektronik tablo hesaplamalarıyla rahat çalışabilmek
Neler yapabileceksiniz
- FIFO edinme maliyetlerini kullanarak bir sermaye kazancı veya temettü üzerindeki toplam vergiyi Solidaritätszuschlag ve Kirchensteuer dahil hesaplamak
- Bir Freistellungsauftrag'ı bankalar arasında paylaştırmak ve kullanılmamış muafiyeti yıl sonundan önce belgelenmiş bir hesaplamayla kullanmak
- Hisse senedi havuzunu, genel havuzu ve stopaj vergisi havuzunu açıklamak ve zararları bir Verlustbescheinigung ile bankalar arasında mahsup etmek
- Almanya'da yasal bir vergi amaçlı zarar realizasyonu planlamak, tasarrufu ve maliyetleri sayısal olarak belirlemek ve tipik zamanlama hatalarından kaçınmak
- Anlage KAP, KAP-INV ve KAP-BET formlarının ne zaman verilmesi gerektiğine karar vermek ve bunları yabancı bir aracı kurumdan elde edilen gelir için doldurmak
- Günstigerprüfung'un veya Teileinkünfteverfahren'in yüzde 25'lik sabit orandan daha avantajlı olup olmadığını test etmek ve yabancı stopaj vergisi iadesini maliyet-fayda eşiğiyle birlikte hesaplamak
Bu kurstaki dersler
Ayrıntılı Abgeltungsteuer mekanizması: Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, bankanın stopaj uygulaması, FIFO ve edinme maliyetleri
Kilise vergisi olan ve olmayan durumlarda kesin toplam vergi oranını hesaplayın, bankanın stopaj adımlarını takip edin ve bir satışın vergiye tabi kazancını FIFO kuralı ve edinme maliyetleriyle belirleyin.
Freistellungsauftrag stratejisi: bankalar arasında paylaştırma, ortak hesaplar, NV-Bescheinigung ve kullanılmamış muafiyeti yıl sonundan önce kullanmak
Tasarruf sahibi muafiyetini beklenen gelire göre bankalar arasında paylaştırın, eşler ve çocuklarla ilgili durumları doğru ele alın ve aksi takdirde kaybolacak muafiyeti kullanmak için kazançları yıl sonundan önce realize edin.
Verlustverrechnungstöpfe: hisse senedi havuzu ve genel havuz, Verlustbescheinigung ile bankalar arası mahsup ve zararın ileriye devri
Hangi zararların hangi havuza girdiğini, bankanın bunları nasıl netleştirdiğini, zararları 15 Aralık'a kadar bir Verlustbescheinigung ile bankalar arasında nasıl aktaracağınızı ve vergi dairesinin zararları nasıl ileriye devrettiğini anlayın.
Almanya'da yasal tax-loss harvesting: zararları realize etmek, geri alım, yıl sonundan önce zamanlama ve türev zararlarına ilişkin sınırlar
Alman mahkemelerince kabul edilen bir vergi amaçlı zarar realizasyonu planlayın, ücretler ve Teilfreistellung sonrasındaki gerçek tasarrufu ölçün ve zararları muafiyetin karşıladığı gelire karşı boşa harcamaktan kaçının.
Anlage KAP, KAP-INV ve KAP-BET: ne zaman beyan vermeniz gerektiği, bölüm bölüm açıklama ve yabancı aracı kurum gelirlerinin beyanı
Sermaye geliri formlarının ne zaman zorunlu ve ne zaman isteğe bağlı olduğunu, her bölümün neyi sorduğunu ve Alman vergisi kesmeyen bir aracı kurumdan elde edilen temettüleri, kazançları ve fon gelirini nasıl beyan edeceğinizi öğrenin.
Günstigerprüfung ve Teileinkünfteverfahren: kişisel oranınız yüzde 25'ten ne zaman daha avantajlıdır, düşük gelirler için uygulamalı örneklerle
Sermaye gelirinin kişisel oranınızla vergilendirilmesinin tasarruf sağlayıp sağlamadığını 2026 tarifesiyle hesaplayın ve işletme payı olan hissedarlar için Teileinkünfteverfahren seçeneğini test edin.
Uygulamada yabancı stopaj vergisi iadesi: yüzde 15'e kadar mahsup, İsviçre, Fransa ve Avusturya için prosedürler ve maliyet-fayda eşikleri
Yabancı stopaj vergisinin mahsup edilebilir kısmını iade edilebilir kısmından ayırın, İsviçre, Fransa ve Avusturya için iade adımlarını izleyin ve bir iadenin ne zaman değdiğine rakamlarla karar verin.
Derinlemesine Kripto Vergilendirmesi: Bir Yıllık Elde Tutma Süresi, Freigrenze, Staking ve Lending Gelirleri, Cüzdan Bazında FIFO ve BMF Yönergesi
Bir yıl kuralını, €1,000'lık Freigrenze'yi, staking ve lending ödüllerine ilişkin §22 kurallarını ve BMF yazısındaki cüzdan bazında FIFO yöntemini gerçek bir kripto işlem geçmişine uygulayın.
Private Veräußerungsgeschäfte ve Kapitalerträge: Altın, Xetra-Gold, Kripto, Fiziki Emtialar ve Sertifikalar
Her enstrüman için §23'ün (özel satış, bir yıl kuralı, kişisel oran) mi yoksa §20'nin (sermaye geliri, yüzde 26.375, elde tutma süresi yok) mi uygulandığına karar verin ve vergi farkını hesaplayın.
Altbestand ve Bestandsschutz: 2009 Öncesi Hisseler, 2018'den Önce Alınmış Fon Payları ve €100,000'lık Muafiyet
Hangi eski varlıkların hâlâ vergiden muaf olduğunu, 31 Aralık 2017 tarihli varsayımsal satışın bir fon kazancını nasıl ayırdığını, €100,000'lık muafiyetin nasıl talep edileceğini ve FIFO'nun kazanılmış hak korumasını nasıl bozabileceğini belirleyin.
Aile İçi Vergi Planlaması: Junior-Depot, Menkul Kıymet Bağışı, Schenkungsteuer Muafiyetleri ve Kötüye Kullanıma Karşı Kurallar
Bir çocuğun kendi muafiyetlerini ve bağış vergisi istisnalarını doğru kullanın, menkul kıymetleri vergi geçmişlerini kaybetmeden transfer edin ve vergi dairesinin çocuğun parasını sizin paranız gibi değerlendirmesine yol açan hatalardan kaçının.
Belgelendirme: Jahressteuerbescheinigung, Erträgnisaufstellung, Yabancı Aracı Kurum Kayıtları, Saklama Süreleri ve Yazılım
Bankanızın hangi belgeleri ürettiğini, yabancı bir aracı kurum için neleri kendiniz oluşturmanız gerektiğini, döviz cinsinden işlemleri euro cinsinden kazançlara nasıl doğru çevireceğinizi ve her şeyi ne kadar süre saklamanız gerektiğini öğrenin.
Yatırımcılar ve Trader'lar için Yıl Sonu Vergi Kontrol Listesi ve Kişisel Vergi Takvimi
Havuzların, muafiyetlerin, elde tutma sürelerinin ve Vorabpauschale için likiditenin yapılandırılmış bir yıl sonu incelemesini yapın ve 2026 ile 2027'de önemli olan son tarihleri içeren on iki aylık bir vergi takvimi oluşturun.
Portföyle Geçinmek: FIRE, Güvenli Çekim Oranları ve Entnahmeplan
Bu kursun ardından, bu vergi kurallarını portföyünüzün para çekme aşamasına uygulamak için Portföyle Geçinmek: FIRE, Güvenli Çekim Oranları ve Entnahmeplan kursuyla devam edin.
Kurs içeriğini görüntüle