Eine Steuer-Checkliste zum Jahresende und ein persönlicher Steuerkalender für Anleger und Trader

Was Sie lernen werden

• Eine Checkliste mit zehn Punkten zum Jahresende, die die vorherigen Lektionen in Entscheidungen mit Eurowerten übersetzt.
• Die festen Termine im Steuerjahr eines Anlegers, von der Vorabpauschale im Januar bis zur Verlustbescheinigung im Dezember.
• Wie Sie die im Januar benötigte Liquidität und die Erstattung aus der Steuererklärung abschätzen.
• Wie Sie den Kalender aktuell halten.

Erklärung

Das meiste Geld geht bei der Steuer durch verpasste Termine verloren, nicht durch falsche Formulare: ein ungenutzter Freibetrag, ein nicht bescheinigter Verlust, ein Verkauf eine Woche vor Ablauf einer Haltefrist. Gehen Sie die Checkliste in der ersten Dezemberhälfte durch, vor den Annahmeschlüssen der Banken. Die Termine haben den Stand 2026; prüfen Sie sie jedes Jahr.

Die Checkliste zum Jahresende

1. Töpfe je Bank (Lektion 3). Verluste bei einer Bank und Gewinne bei einer anderen werden nur über die Steuererklärung verrechnet, und nur mit einer bis zum 15. Dezember beantragten Verlustbescheinigung.
2. Sparer-Pauschbetrag (Lektion 2). Ungenutzte Beträge lassen sich bei den meisten Banken vor Jahresende noch verschieben; andernfalls berücksichtigt die Steuererklärung die vollen €1,000 (€2,000 für Ehepaare), aber nur, wenn Sie eine Erklärung abgeben.
3. Realisieren oder aufschieben (Lektion 4). Ein im Dezember realisierter Verlust wird mit den Gewinnen dieses Jahres verrechnet; ein in den Januar verschobener Gewinn wird ein Jahr später besteuert.
4. Haltefristen nach §23 (Lektionen 8 und 9). Listen Sie jeden Coin, jedes Edelmetall und jeden ETC mit Lieferanspruch mit seinem Kaufdatum auf; ein paar Wochen Geduld können einen Gewinn steuerfrei machen.
5. Günstigerprüfung (Lektion 6). In einem Jahr mit niedrigem Einkommen (Elternzeit, Studium) kann es günstiger sein, Gewinne jetzt statt im nächsten Jahr zu realisieren.
6. Liquidität für die Vorabpauschale. Anfang Januar bucht die Bank die Steuer auf die Vorabpauschale thesaurierender Fonds. Das BMF veröffentlicht den Basiszins jeweils im Januar (3.20 Prozent für 2026, 2.53 Prozent für 2025); Vorabpauschale = Fondswert zu Jahresbeginn × Basiszins × 0.7, begrenzt auf den tatsächlichen Wertzuwachs, abzüglich Ausschüttungen, anschließend gemindert um die Teilfreistellung. Halten Sie bei dieser Bank Guthaben oder einen freien Freistellungsauftrag bereit.
7. Ausländische Quellensteuer (Lektion 7). Leiten Sie Erstattungen ein, solange die Fristen noch laufen.
8. Schenkungen (Lektion 11). Führen Sie geplante Schenkungen vor dem 31. Dezember durch; zeigen Sie sie innerhalb von drei Monaten an.
9. Unterlagen (Lektion 12). Laden Sie jetzt die Transaktionshistorien aller ausländischen Broker und Börsen herunter.
10. Kirchensteuer. Ein Sperrvermerk gegen die automatische Abfrage der Kirchensteuer muss bis zum 30. Juni beim BZSt eingehen, um ab dem Folgejahr zu gelten; die Abfrage der Banken läuft vom 1. September bis zum 31. Oktober.

Der persönliche Steuerkalender

Rechenbeispiel

Hypothetisches Beispiel: eine Prüfung im Dezember für eine alleinstehende Person, Kirchensteuer und Gebühren unberücksichtigt.

• Bank A: realisierte Aktiengewinne €4,200; Freistellungsauftrag €0; einbehaltene Steuer €4,200 × 26.375% = €1,107.75.
• Bank B: Verlust im Aktientopf €1,500; Zinsen von €400, gedeckt durch einen Freistellungsauftrag über €1,000, also €600 ungenutzt.
• Vor elf Monaten gekaufte Kryptowerte mit einem Gewinn von €900; keine anderen Veräußerungen nach §23.
• Thesaurierender Aktien-ETF im Wert von €50,000 am 1. Januar 2026, im Laufe des Jahres gestiegen.

Entscheidungen. (1) Bis zum 15. Dezember eine Verlustbescheinigung bei Bank B beantragen. In der Steuererklärung: Erträge €4,200 + €400 = €4,600, abzüglich Verlust €1,500, abzüglich Sparer-Pauschbetrag €1,000 = €2,100 steuerpflichtig; Steuer €2,100 × 26.375% = €553.88; Erstattung €1,107.75 − €553.88 = €553.87 (€395.63 aus dem Verlust, €158.25 aus dem ungenutzten Freibetrag). (2) Die Kryptowerte noch einen Monat halten: Nach zwölf Monaten sind die €900 in jedem Fall steuerfrei. (3) Vorabpauschale für 2026, gebucht im Januar 2027: €50,000 × 3.20% × 0.7 = €1,120; nach 30 Prozent Teilfreistellung €784; Steuer €784 × 26.375% = €206.78. Halten Sie diesen Betrag auf dem Verrechnungskonto bereit oder weisen Sie dieser Bank einen Teil des Freistellungsauftrags für das nächste Jahr zu.

Nicht berücksichtigt: die Begrenzung der Vorabpauschale, Ausschüttungen und Kirchensteuer.

Häufiger Fehler

Übungsaufgabe

Erstellen Sie auf Papier einen Kalender für das kommende Jahr: thesaurierende ETFs im Wert von €80,000 bei Bank A; Aktien bei Bank B mit einem Verlust von €2,000 im Topf; am 20. März gekaufte Bitcoin; Kirchensteuer mit dem Wunsch, der automatischen Abfrage zu widersprechen; eine geplante Schenkung von Wertpapieren an Ihre Tochter. Führen Sie mindestens sechs datierte Einträge sowie die erwartete Steuer auf die Vorabpauschale bei einem Basiszins von 3.20 Prozent und 30 Prozent Teilfreistellung auf.

Das Wichtigste in Kürze

• Gehen Sie die Checkliste mit zehn Punkten Anfang Dezember durch, wenn noch jede Maßnahme möglich ist.
• Drei Termine sind am wichtigsten: Januar für die Liquidität zur Vorabpauschale, der 15. Dezember für die Verlustbescheinigung, der 31. Juli für die Steuererklärung.
• Zählen Sie Haltefristen und Freibeträge je Bank, Topf und Person, bevor Sie verkaufen.
• Grenzwerte, der Basiszins und Fristen ändern sich; aktualisieren Sie den Kalender jeden Januar.

Nächster Schritt

Setzen Sie mit dem Kurs „Von einem Portfolio leben: FIRE, sichere Entnahmeraten und der Entnahmeplan“ fort, in dem die Steuerregeln dieses Kurses auf die Entnahmephase angewendet werden.