Verantwortungsvoll ein Nebeneinkommen aufbauen: Anmeldung, Aufzeichnungen und Steuern

Was Sie lernen werden

• Welche Anmeldungen eine Nebentätigkeit als Selbstständiger in Deutschland in der Regel erfordert
• Den Unterschied zwischen gewerblicher und freiberuflicher Tätigkeit und warum er wichtig ist
• Die Kleinunternehmerregelung bei der Umsatzsteuer und die grundlegende Buchführung
• Wie Sie die Einkommensteuer auf den Gewinn schätzen und Geld dafür zurücklegen

Erklärung

Ein Nebeneinkommen (Nebeneinkommen) ist Einkommen, das Sie zusätzlich zu Ihrem Hauptberuf erzielen. Diese Lektion behandelt selbstständige Nebeneinkünfte wie den Verkauf von Produkten, Designarbeiten oder Nachhilfe. Wie Sie eine Geschäftsidee testen, den Break-even berechnen und Preise festlegen, wird im Kurs „Business“ behandelt; hier liegt der Schwerpunkt auf der administrativen und steuerlichen Seite.

1. Prüfen Sie Ihren Arbeitsvertrag

Viele Verträge verpflichten Sie, Ihren Arbeitgeber über Nebentätigkeiten zu informieren, oder verbieten konkurrierende Tätigkeiten. Die gesamte Arbeitszeit muss außerdem das Arbeitszeitgesetz (Arbeitszeitgesetz) einhalten. Lesen Sie zuerst Ihren Vertrag.

2. Gewerbe oder freiberuflich?

• Ein Gewerbe (Gewerbe), etwa der Online-Verkauf von Waren oder die meisten Dienstleistungen, muss vor dem Start beim örtlichen Gewerbeamt (Gewerbeamt) angemeldet werden (Gewerbeanmeldung). Gewerbliche Einkünfte können der Gewerbesteuer (Gewerbesteuer) unterliegen; für Einzelunternehmer gibt es einen Freibetrag von €24,500 Gewerbeertrag pro Jahr, sodass viele kleine Nebengewerbe keine zahlen.
• Freie Berufe (freie Berufe), etwa viele unterrichtende, schriftstellerische, gestalterische oder beratende Tätigkeiten, melden kein Gewerbe an. Die Grenze zwischen beiden ist nicht immer eindeutig; fragen Sie im Zweifel Ihr Finanzamt.

3. Anmeldung beim Finanzamt

Nach dem Start reichen Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) online über ELSTER ein. Das Finanzamt teilt Ihnen dann eine Steuernummer für die Tätigkeit zu und kann Steuervorauszahlungen festsetzen.

4. Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung

Auf Umsätze wird normalerweise Umsatzsteuer (USt, Umsatzsteuer) erhoben. Nach der Kleinunternehmerregelung (Kleinunternehmerregelung, § 19 UStG) müssen Sie seit 2025 keine Umsatzsteuer berechnen, wenn Ihr Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens €25,000 betrug und im laufenden Jahr €100,000 nicht übersteigt. Überschreiten Sie im Laufe des Jahres €100,000, endet die Regelung sofort ab diesem Umsatz. Der Nachteil: Sie können auch keine Vorsteuer aus Ihren betrieblichen Einkäufen zurückfordern. Auf Ihren Rechnungen muss stehen, dass wegen der Kleinunternehmerregelung keine Umsatzsteuer berechnet wird.

5. Aufzeichnungen

Die meisten Kleinunternehmen ermitteln ihren Gewinn mit einer einfachen Einnahmen-Überschuss-Rechnung (Einnahmen-Überschuss-Rechnung, EÜR): Betriebseinnahmen minus Betriebsausgaben in dem Jahr, in dem sie gezahlt werden. Praktische Regeln:

• Nutzen Sie ein separates Bankkonto für die Tätigkeit.
• Erfassen Sie jede Einnahme und Ausgabe mit Datum, Betrag, Zweck und Belegnummer.
• Bewahren Sie Rechnungen und Belege für die gesetzlich vorgeschriebene Dauer auf, die bis zu zehn Jahre betragen kann; prüfen Sie die aktuellen Fristen.
• Stellen Sie ordnungsgemäße Rechnungen mit den gesetzlich vorgeschriebenen Angaben aus.

6. Einkommensteuer

Der Gewinn aus der Nebentätigkeit wird in der jährlichen Steuererklärung (Lektion 10) zu Ihrem Gehalt addiert und daher mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Da keine Steuer einbehalten wird, legen Sie jeden Monat einen festen Anteil des Gewinns auf einem separaten Konto zurück. Klären Sie außerdem mit Ihrer Krankenversicherung, ob Ihre Nebentätigkeit Ihren Versicherungsstatus beeinflusst.

Rechenbeispiel

Hypothetisches Beispiel: Yusuf arbeitet Vollzeit und verkauft als angemeldetes Gewerbe handgefertigte Holzprodukte online. In einem Jahr: Umsatz €6,000, Betriebsausgaben €1,400 (Material, Plattformgebühren, Verpackung, Versand). Er nutzt die Kleinunternehmerregelung. Annahme: Grenzsteuersatz bei der Einkommensteuer 30%. Nicht berücksichtigt: Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Auswirkungen auf die Krankenversicherung; die Gewerbesteuer beträgt null, weil der Gewinn unter dem Freibetrag von €24,500 liegt.

1. Gewinn: €6,000 − €1,400 = €4,600
2. Geschätzte zusätzliche Einkommensteuer: €4,600 × 30% = €1,380
3. Monatliche Rücklage: €1,380 ÷ 12 = €115
4. Prüfung der Umsatzsteuer: €6,000 liegen weit unter €25,000 und €100,000, daher berechnet er keine Umsatzsteuer.

Yusuf überweist jeden Monat 30% des Gewinns auf ein Steuerrücklagenkonto. Fällt die Steuerrechnung niedriger aus, wird der Rest zu Ersparnissen.

Häufiger Fehler

Übung

Hypothetischer Fall: Ihre Nebentätigkeit erzielt in einem Jahr einen Umsatz von €9,000 bei Ausgaben von €2,100. Ihr Grenzsteuersatz beträgt 25%. Berechnen Sie den Gewinn, die geschätzte Einkommensteuer und die monatliche Steuerrücklage. Listen Sie dann die Anmeldungen auf, die Sie bräuchten, wenn es sich um einen Online-Shop handelte.

Das Wichtigste in Kürze

• Prüfen Sie Ihren Arbeitsvertrag, melden Sie bei Bedarf ein Gewerbe an und reichen Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ein.
• Die Kleinunternehmerregelung befreit Umsätze innerhalb der Umsatzgrenzen von der Umsatzsteuer, nimmt Ihnen aber auch das Recht auf Vorsteuerabzug.
• Führen Sie vom ersten Tag an separate Konten, vollständige Aufzeichnungen und Belege.
• Der Gewinn aus der Nebentätigkeit wird mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert; legen Sie jeden Monat einen festen Anteil zurück.

Nächster Schritt

In der letzten Lektion fassen Sie alles aus diesem Kurs in einem einseitigen persönlichen Finanzplan zusammen.