Zakat auf Kapitalanlagen: allgemeine Berechnungsgrundsätze
Lernen Sie die allgemeinen Grundsätze zur Berechnung der zakat auf Bargeld, Gold, Aktien und Fonds kennen und gehen Sie eine vollständige Jahresberechnung auf Papier durch.
Was Sie lernen
- Was zakat ist, für wen sie gilt und welche Bedingungen nisab und hawl stellen
- Welche Anlagewerte üblicherweise als zakatpflichtig gelten und welche nicht
- Zwei gängige Methoden für Aktien und Fonds: Marktwert versus zakatpflichtige Vermögenswerte je Aktie
- Wie Sie ein einfaches jährliches zakat-Arbeitsblatt für einen Anleger in Deutschland erstellen
Erklärung
Dies ist nur eine allgemeine Orientierung. Die islamischen Rechtsschulen (madhhabs) unterscheiden sich in mehreren Details; folgen Sie einem qualifizierten Gelehrten Ihres Vertrauens, und lassen Sie sich bei Steuerfragen in Deutschland von einem Steuerberater beraten.
Zakat, nisab und hawl
Zakat ist die verpflichtende jährliche Abgabe auf bestimmte Arten von Vermögen. Sie ist eine der fünf Säulen des Islam und wird an die im Koran genannten Gruppen von Empfängern gezahlt. Für Anleger sind drei Begriffe wichtig:
- Nisab: der Mindestbetrag an zakatpflichtigem Vermögen, ab dem zakat fällig wird. Er wird üblicherweise mit dem Wert von 85 Gramm Gold oder 595 Gramm Silber angegeben. Da Silber viel günstiger ist als Gold, liegt der Silber-nisab weit niedriger, sodass ihn viel mehr Menschen erreichen. Gelehrte sind uneins, welcher bei gemischtem Vermögen zu verwenden ist; wählen Sie eine Methode und wenden Sie sie konsequent an.
- Hawl: ein volles Mondjahr (etwa 354 Tage), in dem das Vermögen auf oder über dem nisab bleibt. Viele legen ein festes „zakat-Datum“ fest und bewerten alle Vermögenswerte an diesem Tag.
- Satz: 2.5% des zakatpflichtigen Betrags für ein Mondjahr. Wenn Sie ein gregorianisches (Sonnen-)Jahr verwenden, das etwa 11 Tage länger ist, passen manche Gelehrte den Satz auf etwa 2.577% an (2.5% × 365.25 ÷ 354.37).
Welche Vermögenswerte üblicherweise zakatpflichtig sind
| Vermögenswert | Übliche Behandlung |
|---|---|
| Bargeld, Giro- und Sparkonten | Voller Saldo am zakat-Datum |
| Gold und Silber (Barren, Münzen, Goldkonten) | Voller Marktwert; persönlicher Schmuck ist zwischen den Rechtsschulen umstritten |
| Aktien oder Krypto, gekauft zum Weiterverkauf (Handelsabsicht) | Voller Marktwert, wie Handelswaren |
| Langfristig wegen der Dividenden gehaltene Aktien und Fonds | Entweder voller Marktwert oder nur der zakatpflichtige Teil der Vermögenswerte des Unternehmens (siehe unten) |
| Forderungen, deren Rückzahlung Sie erwarten | In der Regel einbezogen |
| Ihre Wohnung, Ihr Auto, Ihre Möbel, Ihre Arbeitsmittel | Nicht zakatpflichtig (persönlicher Gebrauch) |
Viele Gelehrte ziehen jetzt fällige Schulden ab, etwa eine unbezahlte Rechnung; bei langfristigen Finanzierungen oft nur die im kommenden Jahr fälligen Raten.
Aktien und Fonds: zwei Methoden
Methode 1 – Marktwert. Zahlen Sie 2.5% auf den vollen Marktwert der Position. Das ist einfach und die übliche Sicht für Aktien, die mit Handelsabsicht gehalten werden.
Methode 2 – zakatpflichtige Vermögenswerte je Aktie. Ein langfristiger Aktionär besitzt einen kleinen Teil eines Unternehmens. Gezählt werden nur die zakatpflichtigen Vermögenswerte des Unternehmens (hauptsächlich liquide Mittel, Forderungen und Vorräte), nicht Gebäude und Maschinen. Sie berechnen:
Zakatpflichtiger Betrag = (zakatpflichtige Vermögenswerte des Unternehmens ÷ ausstehende Aktien) × Ihre Anzahl an Aktien
Für einen Fonds oder ETF mit Hunderten von Unternehmen veröffentlichen manche Anbieter oder zakat-Rechner eine Quote (zakatpflichtige Vermögenswerte in Prozent des Marktwerts). Verwenden Sie nur eine Quote aus einer Quelle, die Sie überprüfen können, und notieren Sie das Datum. Ohne verlässliche Quote ist Methode 1 die vorsichtige Wahl.
Vermögen, auf das Sie keinen Zugriff haben, etwa Anwartschaften aus der gesetzlichen Rentenversicherung, wird von Gelehrten unterschiedlich behandelt; fragen Sie dazu einen Gelehrten.
Rechenbeispiel
Hypothetisches Beispiel: Amina lebt in Deutschland und verwendet in jedem Mondjahr ein festes zakat-Datum. Annahmen: hypothetischer Goldpreis €100 pro Gramm; sie verwendet den Gold-nisab; ihre Aktien hält sie mit Handelsabsicht; ihren ETF hält sie langfristig, und die Fondsdaten weisen eine Quote zakatpflichtiger Vermögenswerte von 25% aus (angenommener Wert). Gebühren und Steuern sind nicht berücksichtigt.
- Guthaben auf Konten: €6,000
- Goldbarren: 40 g × €100 = €4,000
- Mit Handelsabsicht gehaltene Aktien (Methode 1): Marktwert €5,000
- Langfristig gehaltener islamischer Aktien-ETF (Methode 2): €20,000 × 25% = €5,000
- Jetzt fällige Rechnung: −€1,000
Zakatpflichtige Summe = €6,000 + €4,000 + €5,000 + €5,000 − €1,000 = €19,000.
Nisab-Prüfung: 85 g × €100 = €8,500. €19,000 liegen über dem nisab, daher ist zakat fällig.
Zakat = €19,000 × 2.5% = €475.
Würde Amina ihren ETF stattdessen nach Methode 1 bewerten, läge die Summe bei €34,000 und die zakat bei €850. Die Methode verändert das Ergebnis erheblich; legen Sie sie daher einmal fest und schreiben Sie sie auf.
Häufiger Fehler
Übung
Berechnen Sie auf Papier die zakat für diesen hypothetischen Anleger. Bewertungen am zakat-Datum: Bargeld €3,500; Silbermünzen 300 g zu hypothetischen €1 pro Gramm; langfristig gehaltener islamischer ETF €12,000 mit einer angegebenen zakatpflichtigen Quote von 30%; zum Weiterverkauf gekaufte Krypto €1,200; Auto €9,000; jetzt fällige Kreditkartenrechnung €500. Verwenden Sie den Silber-nisab (595 g zu €1 pro Gramm) und ein Mondjahr.
Lösung anzeigen
Silber: 300 g × €1 = €300. ETF: €12,000 × 30% = €3,600. Krypto (Handelsabsicht): €1,200. Das Auto dient dem persönlichen Gebrauch und wird nicht berücksichtigt.
Summe = €3,500 + €300 + €3,600 + €1,200 − €500 = €8,100.
Nisab: 595 g × €1 = €595, daher ist zakat fällig. Zakat = €8,100 × 2.5% = €202.50.
Einschränkungen: Die Behandlung von Schulden und Krypto sowie die Wahl des nisab unterscheiden sich zwischen Gelehrten; Quote und Preise sind hypothetisch.
Das Wichtigste in Kürze
- Zakat beträgt 2.5% des zakatpflichtigen Vermögens, das ein Mondjahr lang über dem nisab gehalten wird.
- Bargeld, Gold, Silber und Handelsbestände werden zum vollen Wert gezählt; Gegenstände des persönlichen Gebrauchs sind ausgenommen.
- Langfristig gehaltene Aktien und Fonds können zum Marktwert oder nach zakatpflichtigen Vermögenswerten je Aktie bewertet werden; die Methode beeinflusst das Ergebnis stark.
- Legen Sie ein zakat-Datum und eine schriftliche Methode fest und bewahren Sie Ihr Arbeitsblatt für das nächste Jahr auf.
Nächster Schritt
Die nächste Lektion betrachtet Gold und Silber aus einem anderen Blickwinkel: die Scharia-Regeln für ihren Kauf und Verkauf, insbesondere die sofortige Abwicklung (Spot).
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