Umsatz, Gewinn und Cashflow im Vergleich

Drei Zahlen werden oft verwechselt: Umsatz, Gewinn und Cashflow. Sie messen Unterschiedliches, und sie zu verwechseln ist einer der häufigsten Gründe, warum kleine Unternehmen in Schwierigkeiten geraten.

Das lernen Sie

• Die genaue Bedeutung von Umsatz, Gewinn und Cashflow
• Warum verdientes Geld nicht dasselbe ist wie Geld auf dem Konto
• Wie Sie alle drei Zahlen für einen Monat berechnen
• Warum auch einem profitablen Unternehmen das Geld ausgehen kann

Erklärung

Der Umsatz (englisch: revenue) ist der Gesamtwert dessen, was Sie in einem Zeitraum verkauft haben: Preis × Menge. Über die Kosten sagt er nichts aus.

Aufwendungen sind die Kosten für den Betrieb des Unternehmens in diesem Zeitraum, etwa für Zutaten, Miete und Versicherung.

Der Gewinn ist Umsatz minus Aufwendungen. In diesem Kurs bedeutet „Gewinn“ den Gewinn vor Einkommensteuer und bevor die Inhaberin oder der Inhaber sich selbst etwas auszahlt.

Der Cashflow ist das Geld, das im Zeitraum tatsächlich auf Ihrem Konto eingegangen ist, abzüglich des Geldes, das tatsächlich abgeflossen ist. Der Cashflow kann sich aus drei häufigen Gründen vom Gewinn unterscheiden:

• Zeitpunkt von Zahlungen: Eine Kundin bezahlt eine Rechnung vielleicht erst Wochen nach dem Verkauf.
• Kauf von Ausstattung: Der Kauf einer Maschine kostet heute Geld, ihre Kosten werden in der Buchhaltung aber meist auf mehrere Jahre verteilt (die sogenannte Abschreibung, englisch: depreciation).
• Privatentnahmen: Geld, das Einzelunternehmer für private Zwecke entnehmen (Privatentnahmen), verringert den Kontostand, ist aber kein betrieblicher Aufwand.

Wie diese Posten steuerlich behandelt werden, ist eine eigene Frage. Fragen Sie für Ihren konkreten Fall eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.

Rechenbeispiel

Rheinblick Coffee Cart (fiktiv), ein Monat.

Annahmen: 1,400 Becher zu je €3.50 verkauft, sofort bezahlt; ein Catering-Auftrag über €600, in Rechnung gestellt, aber erst im nächsten Monat bezahlt; Zutaten und Becher kosten €0.85 pro verkauftem Becher plus €150 für den Catering-Auftrag; Fixkosten (Standgebühr, Leasing, Versicherung, Telefon, Buchhaltung) von €850; ein gebrauchtes Lastenrad mit Kaffeeaufbau für €4,500 bar gekauft; die Inhaberin entnimmt €1,200 für private Zwecke.

Nicht berücksichtigt: Alle Beträge verstehen sich ohne Umsatzsteuer; Einkommensteuer, Abschreibung des Wagens und Zahlungsgebühren bleiben der Einfachheit halber außen vor.

Schritt 1 – Umsatz

• Verkäufe am Wagen: 1,400 × €3.50 = €4,900
• Catering: €600
• Umsatz = €4,900 + €600 = €5,500

Schritt 2 – Gewinn

• Zutaten und Becher: 1,400 × €0.85 = €1,190, plus €150 Catering = €1,340
• Fixkosten: €850
• Aufwendungen = €1,340 + €850 = €2,190
• Gewinn = €5,500 − €2,190 = €3,310

Schritt 3 – Cashflow

• Einzahlungen: €4,900 (die Catering-Rechnung über €600 ist noch nicht bezahlt)
• Auszahlungen: €2,190 Aufwendungen + €4,500 Wagen + €1,200 Entnahme = €7,890
• Cashflow = €4,900 − €7,890 = −€2,990

Das Unternehmen hat Gewinn gemacht, und trotzdem ist sein Kontostand um fast €3,000 gesunken. Hätte das Konto zu Beginn weniger als diesen Betrag aufgewiesen, könnte Rheinblick seine Rechnungen nicht bezahlen – obwohl es auf dem Papier profitabel ist.

Einschränkungen: In einer echten Buchhaltung würde ein Teil der €4,500 für den Wagen jedes Jahr über die Abschreibung als Aufwand erfasst. Die Gewinnzahl ist hier also vereinfacht.

Häufiger Fehler

Übung

Berechnen Sie auf Papier Umsatz, Gewinn und Cashflow von Nordlicht Candles (fiktiv) für einen Monat:

• 120 Kerzen zu je €16 verkauft. 80 wurden sofort bezahlt; 40 gingen an ein Geschäft mit einem Zahlungsziel von 30 Tagen.
• Material: €5.70 pro verkaufter Kerze, in diesem Monat bezahlt.
• Fixkosten: €546, in diesem Monat bezahlt.
• Zusätzliches Wachs für die nächsten drei Monate, in diesem Monat gekauft und bezahlt: €900 (noch nicht verbraucht, daher in diesem Monat kein Aufwand).
• Alle Beträge ohne Umsatzsteuer; Steuern und Gebühren werden nicht berücksichtigt.

Das Wichtigste in Kürze

• Umsatz = was Sie verkauft haben; Gewinn = Umsatz minus Aufwendungen; Cashflow = Einzahlungen minus Auszahlungen.
• Späte Kundenzahlungen, Anschaffungen und Privatentnahmen führen dazu, dass sich Cashflow und Gewinn unterscheiden.
• Auch einem profitablen Unternehmen kann das Geld ausgehen, wenn Zahlungen später eingehen, als Rechnungen fällig werden.
• Planen Sie Ihre Liquidität für die kommenden Wochen, nicht nur Ihren Gewinn.

Nächster Schritt

In der nächsten Lektion teilen Sie Kosten in Fixkosten und variable Kosten ein – die Grundlage für alle weiteren Berechnungen.