Votre point de départ financier : bilan patrimonial et flux de trésorerie mensuel

Ce que vous allez apprendre

• Comment établir un bilan patrimonial à partir de vos actifs et de vos passifs.
• Comment enregistrer vos flux de trésorerie mensuels à partir de vos relevés bancaires, et non de mémoire.
• Comment calculer votre taux d'épargne et votre patrimoine net liquide.
• Comment lire ces deux chiffres ensemble pour décider par quoi commencer.

Explication

Tout plan financier commence par deux images. La première est un instantané : ce que vous possédez et ce que vous devez à une date donnée. La seconde est un flux : comment l'argent entre et sort chaque mois. Vous avez besoin des deux, car un bon instantané peut masquer un mauvais flux, et un bon flux peut masquer d'anciennes dettes.

Le bilan patrimonial

Un actif est un bien que vous possédez et qui a une valeur monétaire : espèces, soldes bancaires, placements, une voiture ou un logement. Un passif est une somme que vous devez : un crédit auto, un solde de carte de crédit, un découvert (Dispo), un prêt étudiant ou un crédit immobilier. Votre patrimoine net se calcule ainsi :

Patrimoine net = total des actifs − total des passifs

Règles pour un bilan honnête :

• Utilisez la valeur de marché actuelle, et non le prix d'achat. Une voiture achetée €15,000 il y a trois ans vaut ce qu'un acheteur paierait aujourd'hui.
• Utilisez le capital restant dû de chaque prêt, tel qu'indiqué sur votre relevé de prêt, et non le montant initial.
• Laissez de côté les objets personnels sans valeur de revente réaliste (meubles, vêtements). Ce n'est pas de l'argent que vous pouvez utiliser.
• Regroupez les actifs selon la rapidité avec laquelle vous pouvez les convertir en liquidités sans perte importante. C'est ce qu'on appelle la liquidité.

Le patrimoine net liquide ne compte que les espèces, les soldes bancaires et les placements facilement vendables, moins toutes les dettes à court terme (cartes de crédit, découvert). Il indique combien vous pourriez réellement utiliser en cas d'urgence. Une personne peut avoir un patrimoine net positif grâce à sa voiture, mais un patrimoine net liquide négatif.

Le flux de trésorerie mensuel

Le flux de trésorerie est la différence entre votre revenu net (l'argent versé sur votre compte après impôts et cotisations sociales) et vos dépenses du même mois. Un résultat positif est un excédent ; un résultat négatif est un déficit.

Établissez-le à partir de vos trois derniers mois de relevés bancaires et de carte. La mémoire sous-estime toujours les petites dépenses fréquentes. Classez chaque paiement dans quelques catégories : logement, alimentation, transport, assurances, communication, abonnements, loisirs, habillement et divers. Les paiements qui surviennent une ou deux fois par an (assurance auto, frais de contrat internet, cadeaux) doivent être divisés par 12 et ajoutés comme montant mensuel. La leçon 8 montre comment les planifier correctement.

Votre taux d'épargne se calcule ainsi :

Taux d'épargne = excédent mensuel ÷ revenu net mensuel × 100

Le taux d'épargne est plus utile que le montant en euros, car il reste comparable lorsque votre revenu change.

Lire les deux images ensemble

• Patrimoine net positif, flux de trésorerie positif : base stable ; vous pouvez planifier des objectifs.
• Patrimoine net négatif, flux de trésorerie positif : vous réparez le passé ; le remboursement des dettes est généralement la priorité.
• Patrimoine net quelconque, flux de trésorerie négatif : urgent ; votre situation se dégrade chaque mois tant que le flux n'est pas corrigé.

Refaites votre bilan patrimonial tous les six ou douze mois, à la même date. La tendance compte davantage qu'un chiffre isolé.

Exemple chiffré

Exemple hypothétique : Lena, 29 ans, salariée en Allemagne. Tous les chiffres sont inventés, arrondis et relevés à une même date. Les impôts sur les placements et les frais de vente ne sont pas pris en compte.

Étape 1 : Patrimoine net = €25,000 − €12,000 = €13,000.

Étape 2 : Patrimoine net liquide = (€2,400 + €5,000 + €8,600) − €900 = €16,000 − €900 = €15,100. La voiture et les prêts à long terme sont exclus de ce chiffre.

Étape 3 : Flux de trésorerie mensuel. Revenu net €2,650. Dépenses tirées de trois mois de relevés (moyenne) : loyer charges comprises €950, alimentation €380, mensualité du crédit auto €220, carburant et assurance auto €160, téléphone et internet €55, autres assurances €45, abonnements €40, loisirs €300, habillement €80, divers €120. Total des dépenses = €2,350.

Étape 4 : Excédent = €2,650 − €2,350 = €300. Taux d'épargne = €300 ÷ €2,650 × 100 ≈ 11.3%.

Interprétation : la situation de Lena est stable. Ses prochaines questions sont de savoir si elle doit solder sa carte de crédit avec son épargne (leçon 4) et si €5,000 suffisent comme épargne de précaution (leçon 3).

Erreur fréquente

Exercice pratique

Cas hypothétique : Jonas a €1,200 sur son compte courant, €3,000 en épargne disponible à vue, des actions d'une valeur de €2,500 et une moto d'une valeur de €4,000. Il doit €2,800 au titre d'un crédit à la consommation et a un découvert de €600. Son revenu net est de €2,100 et ses dépenses s'élèvent à €1,995 par mois. Calculez (a) le patrimoine net, (b) le patrimoine net liquide, (c) l'excédent et le taux d'épargne.

À retenir

• Patrimoine net = actifs − passifs, en utilisant les valeurs de marché actuelles et le capital restant dû.
• Le patrimoine net liquide montre ce que vous pourriez réellement utiliser rapidement.
• Établissez vos flux de trésorerie à partir de vrais relevés et intégrez les coûts annuels sous forme de montants mensuels.
• Le taux d'épargne et la tendance dans le temps comptent davantage qu'un instantané isolé.

Étape suivante

Dans la prochaine leçon, vous transformerez vos flux de trésorerie en budget à l'aide de la méthode 50/30/20, du budget base zéro et de la méthode des enveloppes.