Gelirin ve temettülerin arındırılması
Yatırımcıların küçük uygun olmayan gelirlerden kaynaklanan kazançlarını neden ve nasıl arındırdığını, temettü yöntemi ve hisse başına yöntemle eksiksiz hesaplamalar üzerinden öğrenin.
Neler öğreneceksiniz
- Arındırmanın (tathîr) ne olduğunu ve taramadan sonra bile neden gerekli olduğunu
- Temettüye dayalı yöntemi ve hisse başına gelir yöntemini
- Nakit bakiyelere işletilen faizin ve fon dağıtımlarının nasıl arındırılacağını
- Arındırmanın zekâttan nasıl ayrıldığını ve her yıl neyin kaydedilmesi gerektiğini
Açıklama
3. ders, şer'i taramaların, uygun olmayan gelirin küçük bir payına (çoğu zaman gelirin 5%'ine kadar) sahip şirketlere izin verdiğini gösterdi. Arındırmanın var olma nedeni bu toleranstır.
Arındırma nedir
Arındırma (Arapça: tathîr), yatırım gelirinizin faiz geliri veya küçük, uygun olmayan bir iş kolu gibi caiz olmayan faaliyetlerden gelen kısmını elden çıkarmak anlamına gelir. Yatırımcı bu kısmın faydasını kendinde tutmaz. Bu bir ceza veya ücret değildir; tutulmaması gereken geliri ortadan kaldırır.
Arındırma zekâttan ayrıdır. Âlimlerin çoğu, arındırma parasının zekât olarak sayılamayacağını söyler; çünkü bu para hiçbir zaman gerçekten sizin olmamıştır. Genellikle herhangi bir fayda beklenmeden genel hayır amaçlarına verilir. Bunun için Almanya'da vergi indirimi talep edip edemeyeceğiniz hassas bir sorudur: bazı âlimler bağışçının hiçbir şekilde fayda sağlamaması gerektiğini söyler. Âliminize danışın ve vergi soruları için bir Steuerberater (vergi danışmanı) ile kontrol edin.
Yöntem 1: temettüye dayalı
Bu, bireysel yatırımcılar için en basit ve en yaygın yöntemdir:
Arındırma = alınan temettü × (caiz olmayan gelir ÷ şirketin toplam geliri)
Şirketin caiz olmayan gelir oranına ihtiyacınız vardır; endeks sağlayıcıları veya tarama uygulamaları bunu çoğu zaman yayımlar. Pek çoğu bunu stopaj vergisi öncesindeki brüt temettü üzerinden hesaplar. Brüt veya net seçin ve tutarlı kalın.
Yöntem 2: hisse başına gelir
AAOIFI'nin hisse senetlerine ilişkin standardı, temettü ödenip ödenmediğinden bağımsız olarak arındırmayı şirketin caiz olmayan gelirine bağlar. Şöyle hesaplarsınız:
Arındırma = (caiz olmayan gelir ÷ dolaşımdaki hisse sayısı) × hisse sayınız × (elde tutulan gün ÷ dönemdeki gün sayısı)
Bu yöntem daha kapsamlıdır; çünkü temettü ödemeyen bir şirket de sizin adınıza bir miktar uygun olmayan gelir elde eder. Daha fazla veri gerektirir.
Arındırılması gereken diğer kaynaklar
- Nakit bakiyeler üzerindeki faiz: aracı kurumunuz veya bankanız faiz işletiyorsa bunun 100%'ünü arındırın. Daha iyisi: faiz ödemeyen bir hesap seçin veya orada daha az nakit tutun.
- İslami fonlar ve ETF'ler: bazı sağlayıcılar dağıtımlar için bir arındırma oranı yayımlar veya arındırmayı fon içinde yapar. İki kez arındırmamak veya hiç arındırmamış olmamak için fon belgelerini okuyun.
- Sermaye kazançları: âlimler farklı görüştedir. Bazıları kazançların aynı oranla arındırılmasını şart koşar; pek çoğu koşmaz. Yaklaşımınızı belirleyin ve kaydedin.
Pratik rutin
- Kayıtlarınızda her temettünün yanında bir arındırma sütunu tutun.
- Mevcut en güncel oranı kullanın ve kaynağını ve tarihini not edin.
- Üç ayda bir veya yılda bir ödeyin ve makbuzu zekât makbuzlarından ayrı saklayın.
Uygulamalı örnek
Varsayımsal örnek: Ömer bir yıl içinde şu brüt temettüleri alıyor. Varsayımlar: oranlar bir tarama kaynağından alınmış varsayımsal rakamlardır; brüt temettüler üzerinden Yöntem 1'i kullanıyor; aracı kurumu ayrıca nakit üzerinden faiz işletmiş. Vergiler ve ücretler hariçtir.
| Kalem | Brüt tutar | Caiz olmayan gelir oranı | Arındırma |
|---|---|---|---|
| A Şirketi temettüsü | €200.00 | 3.0% | €200 × 3.0% = €6.00 |
| B Şirketi temettüsü | €150.00 | 0.5% | €150 × 0.5% = €0.75 |
| C Şirketi temettüsü | €100.00 | 4.5% | €100 × 4.5% = €4.50 |
| Aracı kurumdaki nakit üzerinden faiz | €18.00 | 100% | €18.00 |
Toplam arındırma = €6.00 + €0.75 + €4.50 + €18.00 = €29.25.
A Şirketi için Yöntem 2 kontrolü: A Şirketinin varsayımsal €30 milyon caiz olmayan geliri ve 100 milyon hissesi vardı; yani hisse başına €0.30. Ömer 200 hisseyi yılın yarısı boyunca elinde tuttu: 200 × €0.30 × 0.5 = €30.00. Bu, Yöntem 1'deki €6.00'ın beş katıdır; çünkü şirket kârının yalnızca bir kısmını temettü olarak dağıtmıştır. Seçtiğiniz yöntem önemlidir.
Sık yapılan hata
Alıştırma
Yöntem 1'i kullanarak şunlar için arındırmayı hesaplayın: sağlayıcının belirttiği arındırma oranı 1.25% olan €320 ETF dağıtımı; oranı 2% olan €90 X Şirketi temettüsü; oranı 0% olan €60 Y Şirketi temettüsü; bir tasarruf hesabından €12 faiz. Ardından toplamın, âlimlerin çoğuna göre zekât olarak sayılıp sayılamayacağını belirtin.
Çözümü göster
ETF: €320 × 1.25% = €4.00. X Şirketi: €90 × 2% = €1.80. Y Şirketi: €0. Faiz: €12.00.
Toplam = €4.00 + €1.80 + €0 + €12.00 = €17.80.
Âlimlerin çoğuna göre zekât olarak sayılamaz; ayrıca hayır amaçlarına verilir.
Sınırlamalar: oranlar her raporlama döneminde değişir ve âlimler brüt ile net temettü ve sermaye kazançları konusunda farklı görüştedir.
Önemli çıkarımlar
- Arındırma, taramanın tolere ettiği gelirin küçük uygun olmayan payını ortadan kaldırır.
- Yöntem 1 her temettüyü şirketin caiz olmayan gelir oranıyla çarpar; Yöntem 2 hisse başına caiz olmayan geliri ve elde tutma süresini kullanır.
- Nakit üzerinden işletilen faiz tamamen arındırılmalıdır.
- Arındırma zekât değildir; kullanılan oranların kaynağı ve tarihiyle birlikte ayrı olarak kaydedin ve ödeyin.
Sonraki adım
Son ders taramayı, zekâtı, arındırmayı ve ürün seçimini yazılı tek bir şeriata uygun yatırım planında bir araya getirir.
Öz değerlendirme
Soruları yanıtlayın, ardından yanıtlarınızı kontrol edin. İstediğiniz kadar tekrar deneyebilirsiniz.
Kendi tekrarınız için otomatik öz değerlendirme. Cevaplarınız tarayıcınızda kontrol edilir; bunları görmez ve değerlendirmeyiz. Bu bir sınav veya yeterlilik değildir.
İlerlemeniz
“Tamamlandı” yalnızca dersi bitirdiğinizi işaretlediğiniz anlamına gelir. Anlayışınızın bir sınavı değildir. İlerleme ve notlar yalnızca bu cihazdaki bu tarayıcıda saklanır — bir hesapta değil.