El presupuesto de una actividad de trading: costes fijos, volatilidad de los ingresos, seguro de salud y cotizaciones a pensiones como autónomo
Elabora un presupuesto mensual para una actividad de trading que resista pagos irregulares, incluidas las decisiones sobre el seguro de salud y las pensiones en Alemania.
Qué vas a aprender
- Cómo separar los costes fijos de la actividad de los costes fijos de tu vida y por qué ambos deben cubrirse con ingresos volátiles.
- Cómo se calculan las cotizaciones al seguro público de salud de un trader autónomo en Alemania, con las cifras de 2026.
- Por qué los traders normalmente no están obligados a cotizar al sistema público de pensiones y qué significa eso para tu presupuesto.
- Cómo dimensionar una reserva y un nivel de pagos necesario a partir de un historial de pagos.
Explicación
El presupuesto doméstico se trató en el curso Finanzas personales y gestión del dinero (lección pf02). Aquí los ingresos son un flujo de pagos irregulares y los costes incluyen partidas que un asalariado nunca ve. Orientación general para Alemania a fecha de 2026; las cifras cambian cada año.
Tres capas de costes fijos
Costes de la actividad: feed de datos, plataforma, software, tarifas, reposición de hardware, contabilidad y el Steuerberater (asesor fiscal). Costes sociales: seguro de salud y de dependencia y ahorro para la jubilación; para un asalariado, el empleador paga la mitad, mientras que un trader autónomo lo paga todo. Costes de vida: alquiler, comida, transporte, seguros privados. La actividad solo es viable si el pago mensual mediano cubre las tres capas después de impuestos.
El seguro de salud como autónomo
Un trader autónomo puede permanecer en el sistema público como freiwillig Versicherter (afiliado voluntario de la gesetzliche Krankenversicherung, GKV, el seguro público de salud) o elegir un seguro privado (PKV). La cotización a la GKV es un porcentaje de los ingresos totales entre una base mínima y un tope. Para 2026: tipo general del 14.6 por ciento más el Zusatzbeitrag (cotización adicional) de la caja (2.9 por ciento de media, varía según la caja); seguro de dependencia (Pflegeversicherung) del 3.6 por ciento más un 0.6 por ciento para afiliados sin hijos; Mindestbemessungsgrundlage (base mínima de cotización) de €1,318.33 al mes; Beitragsbemessungsgrenze (base máxima) de €5,812.50 al mes. Las cotizaciones se fijan provisionalmente a partir de la última liquidación del impuesto y se corrigen con efecto retroactivo, de modo que un buen año genera un pago atrasado uno o dos años después. Las primas de la PKV dependen de la edad y la salud, no de los ingresos, y no bajan en un mal año.
Pensiones: normalmente voluntarias y, por tanto, decisión tuya
Los traders autónomos no figuran entre las profesiones con cotización obligatoria al sistema público de pensiones, así que no se descuenta nada automáticamente. Opciones: aportaciones voluntarias a la Deutsche Rentenversicherung (18.6 por ciento de una cantidad elegida dentro de unos límites), un contrato de Basisrente («Rürup») o tu propia cartera de ETF (curso ETF, fondos e inversión a largo plazo). Trata un porcentaje fijo de cada pago como una partida de costes innegociable.
Los impuestos como coste mensual
El impuesto sobre la renta se paga en pagos a cuenta trimestrales (10 de marzo, junio, septiembre y diciembre) en cuanto el Finanzamt dispone de una estimación, y el saldo se liquida tras la declaración. Traspasa una parte fija de cada pago a una cuenta separada para impuestos; entre el 25 y el 35 por ciento es un rango de trabajo habitual, pero calcula tu propio tipo con un Steuerberater.
Reserva e ingresos necesarios
Dos reglas prácticas: una reserva de al menos seis meses de las tres capas, porque las evaluaciones suspendidas y las revisiones de pagos detienen los ingresos durante meses; y un pago bruto necesario = costes mensuales ÷ (1 − parte para impuestos − parte para jubilación), comparado con la mediana de los pagos pasados, no con la media.
Ejemplo práctico
Ejemplo hipotético: un trader sin hijos, afiliado a la GKV y sin otros ingresos. Costes de vida: alquiler €950, comida €400, seguros €80, teléfono e internet €60, transporte €110, otros €300. Costes de la actividad: €150 al mes en datos y plataforma (las tarifas se pagan con la reserva). Beneficio esperado de unos €3,000 al mes, así que la caja calcula las cotizaciones sobre €3,000. Reserva para impuestos del 25 por ciento, jubilación del 10 por ciento. Zusatzbeitrag hipotético del 2.9 por ciento.
- Costes de vida: 950 + 400 + 80 + 60 + 110 + 300 = €1,900.
- Seguro de salud: 3,000 × (14.6% + 2.9%) = €525.00; seguro de dependencia: 3,000 × (3.6% + 0.6%) = €126.00; en total €651.00. (Con la base mínima, los mismos tipos darían 1,318.33 × 21.7% = €286.08; con el tope, 5,812.50 × 21.7% = €1,261.31.)
- Costes mensuales totales: 1,900 + 651 + 150 = €2,701.
- Pago bruto necesario: 2,701 ÷ (1 − 0.25 − 0.10) = 2,701 ÷ 0.65 = €4,155.38 al mes.
- Objetivo de reserva: 6 × 2,701 = €16,206.
- Pagos de los últimos doce meses (euros): 0, 0, 3,200, 0, 6,800, 1,500, 0, 4,100, 0, 0, 9,000, 2,600. Total €27,200; media €2,266.67; una vez ordenados, la mediana es (0 + 1,500) ÷ 2 = €750.
La media es aproximadamente la mitad de lo necesario y la mediana queda muy por debajo: la actividad todavía no puede sostener el hogar y necesita un segundo ingreso hasta que la mediana se acerque a €4,200. Se ignoran los pagos atrasados a la caja de salud y la Gewerbesteuer.
Error habitual
Actividad práctica
En papel: una trader con un hijo tiene costes de vida de €1,650, costes de la actividad de €120 y unos ingresos computables de €2,200 al mes en la GKV (tipo del 14.6 por ciento, Zusatzbeitrag del 2.5 por ciento, seguro de dependencia del 3.6 por ciento). Reserva el 28 por ciento para impuestos y el 8 por ciento para la jubilación. (a) Calcula su cotización mensual de salud y dependencia. (b) Calcula el pago bruto necesario. (c) Su pago mediano en 18 meses es de €3,300. ¿Cubre la actividad sus costes?
Mostrar solución
(a) Salud: 2,200 × 17.1% = €376.20; dependencia: 2,200 × 3.6% = €79.20 (sin recargo por no tener hijos); total €455.40. (b) Costes totales: 1,650 + 120 + 455.40 = €2,225.40. Pago necesario: 2,225.40 ÷ (1 − 0.28 − 0.08) = 2,225.40 ÷ 0.64 = €3,477.19. (c) No: la mediana de €3,300 está unos €177 por debajo de lo necesario, así que en un mes típico se queda ligeramente corta y debe recurrir a la reserva o reducir una partida de costes.
Limitaciones: la cotización es provisional y se corrige tras la liquidación del impuesto; un presupuesto real también necesita el presupuesto de intentos y una partida para reponer hardware.
Ideas clave
- Los pagos volátiles deben cubrir los costes de la actividad, los sociales y los de vida; compara el pago bruto necesario con la mediana, no con la media.
- En 2026, un afiliado autónomo a la GKV paga entre el 21 y el 22 por ciento aproximadamente de los ingresos computables entre €1,318.33 y €5,812.50 al mes, con correcciones retroactivas.
- Un trader no tiene pensión automática; un porcentaje fijo de cada pago para la jubilación es una partida de costes, no una opción.
- Mantén una reserva de seis meses separada del presupuesto de intentos y una cuenta aparte para impuestos.
Siguiente paso
La próxima lección compara las formas jurídicas de que dispone un trader en Alemania, desde el empresario individual hasta la UG y la GmbH, y examina la idea de la Trading-GmbH.
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