Finansal başlangıç noktanız: net varlık tablosu ve aylık nakit akışı

Neler öğreneceksiniz

• Varlıklarınızdan ve yükümlülüklerinizden bir net varlık tablosunun nasıl oluşturulacağını.
• Aylık nakit akışınızı hafızadan değil, banka hesap dökümlerinden nasıl kaydedeceğinizi.
• Tasarruf oranınızı ve likit net varlığınızı nasıl hesaplayacağınızı.
• İlk olarak neyle ilgilenmeniz gerektiğine karar vermek için iki rakamı birlikte nasıl yorumlayacağınızı.

Açıklama

Her finansal plan iki tabloyla başlar. Birincisi bir anlık görüntüdür: belirli bir günde sahip olduklarınız ve borçlarınız. İkincisi bir akıştır: paranın her ay nasıl girip çıktığı. İkisine de ihtiyacınız vardır, çünkü iyi bir anlık görüntü kötü bir akışı gizleyebilir, iyi bir akış da eski borçları gizleyebilir.

Net varlık tablosu

Varlık, parasal değeri olan ve sahip olduğunuz bir şeydir: nakit, banka bakiyeleri, yatırımlar, bir araba veya bir ev. Yükümlülük ise borçlu olduğunuz paradır: taşıt kredisi, kredi kartı borcu, ek hesap (Dispo) borcu, öğrenim kredisi veya konut kredisi. Net varlığınız şöyle hesaplanır:

Net varlık = toplam varlıklar − toplam yükümlülükler

Dürüst bir tablo için kurallar:

• Satın alma fiyatını değil, bugünkü piyasa değerini kullanın. Üç yıl önce €15,000'ya alınan bir araba, bugün bir alıcının ödeyeceği tutar kadar değerlidir.
• Her kredinin ilk tutarını değil, kredi dökümünüzde gösterilen kalan bakiyesini kullanın.
• Gerçekçi bir ikinci el değeri olmayan kişisel eşyaları (mobilya, giysi) dahil etmeyin. Bunlar kullanabileceğiniz para değildir.
• Varlıkları, büyük bir kayba uğramadan ne kadar hızlı nakde çevirebileceğinize göre gruplandırın. Buna likidite denir.

Likit net varlık, yalnızca nakit, banka bakiyeleri ve kolayca satılabilen yatırımları sayar ve bunlardan tüm kısa vadeli borçları (kredi kartları, ek hesap) düşer. Bir acil durumda gerçekte ne kadarını kullanabileceğinizi gösterir. Bir kişinin arabası sayesinde net varlığı pozitif, ama likit net varlığı negatif olabilir.

Aylık nakit akışı

Nakit akışı, net geliriniz (vergi ve sosyal güvenlik kesintilerinden sonra hesabınıza yatan para) ile aynı aydaki giderleriniz arasındaki farktır. Pozitif sonuç bir fazla, negatif sonuç ise bir açıktır.

Bunu son üç aylık banka ve kart hesap dökümlerinizden oluşturun. Hafıza, küçük ve sık yapılan harcamaları her zaman olduğundan az tahmin eder. Her ödemeyi birkaç kategoriye ayırın: konut, gıda, ulaşım, sigorta, iletişim, abonelikler, eğlence, giyim ve diğer. Yılda bir veya iki kez yapılan ödemeler (araç sigortası, internet sözleşme ücreti, hediyeler) 12'ye bölünmeli ve aylık tutar olarak eklenmelidir. 8. ders bunların nasıl doğru planlanacağını gösterir.

Tasarruf oranınız şöyle hesaplanır:

Tasarruf oranı = aylık fazla ÷ aylık net gelir × 100

Tasarruf oranı euro tutarından daha kullanışlıdır, çünkü geliriniz değiştiğinde de karşılaştırılabilir kalır.

İki tabloyu birlikte yorumlamak

• Pozitif net varlık, pozitif nakit akışı: istikrarlı bir temel; hedeflerinizi planlayabilirsiniz.
• Negatif net varlık, pozitif nakit akışı: geçmişi onarıyorsunuz; öncelik genellikle borç geri ödemesidir.
• Herhangi bir net varlık, negatif nakit akışı: acil; akış düzeltilene kadar durumunuz her ay kötüleşir.

Net varlık tablosunu her altı veya on iki ayda bir, aynı tarihte tekrarlayın. Eğilim, tek bir rakamdan daha önemlidir.

Uygulamalı örnek

Varsayımsal örnek: Lena, 29 yaşında, Almanya'da çalışan. Tüm rakamlar uydurmadır, yuvarlanmıştır ve tek bir tarihte kontrol edilmiştir. Yatırımlara ilişkin vergiler ve satış maliyetleri hariç tutulmuştur.

1. adım: Net varlık = €25,000 − €12,000 = €13,000.

2. adım: Likit net varlık = (€2,400 + €5,000 + €8,600) − €900 = €16,000 − €900 = €15,100. Araba ve uzun vadeli krediler bu rakama dahil edilmemiştir.

3. adım: Aylık nakit akışı. Net gelir €2,650. Üç aylık hesap dökümlerinden (ortalama) giderler: ısınma dahil kira (warm rent) €950, gıda €380, taşıt kredisi taksiti €220, yakıt ve araç sigortası €160, telefon ve internet €55, diğer sigortalar €45, abonelikler €40, eğlence €300, giyim €80, diğer €120. Toplam giderler = €2,350.

4. adım: Fazla = €2,650 − €2,350 = €300. Tasarruf oranı = €300 ÷ €2,650 × 100 ≈ 11.3%.

Yorum: Lena'nın durumu istikrarlı. Sıradaki soruları, kredi kartı borcunun tasarruflardan kapatılıp kapatılmaması gerektiği (4. ders) ve €5,000'nun acil durum fonu olarak yeterli olup olmadığıdır (3. ders).

Sık yapılan hata

Uygulama etkinliği

Varsayımsal vaka: Jonas'ın vadesiz hesabında €1,200, anında erişimli tasarruf hesabında €3,000, €2,500 değerinde hisse senedi ve €4,000 değerinde bir motosikleti var. Bir tüketici kredisinden €2,800 borcu ve €600 ek hesap borcu bulunuyor. Net geliri €2,100, giderleri ise aylık €1,995. (a) net varlığı, (b) likit net varlığı, (c) fazlayı ve tasarruf oranını hesaplayın.

Önemli çıkarımlar

• Net varlık = varlıklar − yükümlülükler; bugünkü piyasa değerleri ve kalan bakiyeler kullanılır.
• Likit net varlık, hızla gerçekten kullanabileceğiniz tutarı gösterir.
• Nakit akışını gerçek hesap dökümlerinden oluşturun ve yıllık maliyetleri aylık tutar olarak ekleyin.
• Tasarruf oranı ve zaman içindeki eğilim, tek bir anlık görüntüden daha önemlidir.

Sonraki adım

Bir sonraki derste, 50/30/20, sıfır tabanlı ve zarf yöntemlerini kullanarak nakit akışınızı bir bütçeye dönüştüreceksiniz.